Verruiming steunpakket voor ondernemers

Het kabinet heeft wederom een verruiming in het steunpakket aangekondigd om ondernemers door deze zware corona crisis te loodsen. Zowel de tegemoetkoming vaste lasten (de TVL) als de noodmaatregel overbrugging voor werkbehoud (de NOW) wordt verruimd. Maar wat betekend dit voor jou als ondernemer? Wat moet je doen als je de TVL of NOW al heb aangevraagd? Je leest het in deze update blog.

De  TVL

Het kabinet trekt 7.6 miljard euro extra uit om bedrijven door de crisis heen te helpen! Deze 7.6 miljard euro wordt uitgegeven via de verruiming in de TVL en de NOW. De verruimming in de TVL is te merken op de volgende punten:

De TVL wordt uitgebreid naar bedrijven met meer dan 250 werknemers, zo kunnen ook zij hun vaste lasten deels vergoed krijgen. Voorheen was deze tegemoetkoming namelijk enkel voor MKB.

Verder zal de TVL worden vergroot van maximaal 70% vergoeding van de vaste lasten naar maximaal 85% vergoeding, dit geldt voor de bedrijven die 100% omzetverlies hebben. Daarnaast zal het maximale subsidie bedrag voor MKB van 90.000 euro naar 330.000 euro worden verhoogd, en kunnen niet MKB bedrijven zelfs maximaal 400.000 euro subsidie ontvangen.

Ook het minimale subsidie bedrag zal van 750 euro naar 1.500 euro worden verhoogd, om zo ook de kleine bedrijven als kapsalons te helpen. Doordat het einde van de corona crisis door de vaccinaties in zicht lijkt te zijn moet dit het laatste steuntje zijn om de bedrijven door de crisis heen te helpen.

De TVL maakt ook geld vrij voor de kledingwinkels die bijvoorbeeld met hun wintercollectie blijven zitten. De zogenaamde voorraadvergoeding wordt verhoogd. De subsidie hiervoor zal in het eerste kwartaal van 2021 komen op een opslag van 21% op het vastelastenpercentage in de TVL.  Dit zal maximaal 200.000 euro bedragen. Dit waren voor de TVL de verruimingen in het steunpakket, hieronder is in een tabel duidelijk af te lezen waar de veranderingen plaatsvinden.

TVLOude situatienieuwe situatie
TijdvakkenJanuari tm maartJanuari tm juni
DoelgroepMkbAlle bedrijven
Minimaal omzetverlies30%30%
Subsidiepercentage50%-70%85%
Maximum bedrag€90.000€330.000
Minimumsubsidie€750€1.500
Voorraadsubsidie gesloten detailhandelNeeJa *enkel eerste kwartaal

De NOW

De NOW is naast de TVL de tweede soort subsidie die een verruiming van het steunpakket zal ervaren. Eerder was het plan om deze langzaam af te bouwen. Maar door de blijvend corona gevallen, en hiermee gepaard de blijvende lockdown, ziet de regering in dat een verruiming noodzakelijk is. De vergoeding zal worden uitgebreid van 80% naar 85% van de loonsom.

De belastingdienst zal ook verlichting bieden, dit doen zij door de termijn van het aanvragen van uitstel van betaling te verlengen van 1 april naar 1 juli. Verder hebben zij aangegeven soepeler te gaan kijken naar het kwijtschelden van belastingschulden, wanneer een ondernemer niet kan worden geholpen met een terugbetalingsregeling.

Ik heb de NOW en/of TVL al aangevraagd, wat nu?

Op het moment dat je de vergoeding al hebt aangevraagd hoef je niks extra te doen. Als de verhoging voor jou van toepassing is dan zal dit automatisch worden doorgevoerd. Heb je nog geen vergoeding aangevraagd, maar maak jij nu ineens wel aanspraak op een vergoeding? Dan moet je deze vergoeding aanvragen. Hulp nodig bij het checken of je in aanspraak komt of hulp nodig bij het aanvragen? SFAA is here to help, neem contact op met één van onze financiële experts en zie hoe wij je verder kunnen helpen!

Thuiswerk kosten

Naast al deze maatregelen onderzoekt het kabinet mogelijkheden om thuiswerken voor werkgevers beter vergoedbaar te maken aan werknemers. Dit willen zij doen door te kijken naar nieuwe belastingmaatregelen. Er wordt bijvoorbeeld gekeken om dit te combineren met de reiskostenvergoeding. Maar hier zijn nog geen concrete regelingen voor opgesteld.

ZZPers

Voor ZZPers zal enkel de aangekondigde vermogenstoets niet worden doorgevoerd. Hierdoor zouden namelijk veel gebruikers van de Tozo hun recht op de uitkering verliezen. Hier zal nu dus van af worden gezien. De partnertoets zal wel blijven gelden.

Verder wordt er over een garantiefonds voor evenementen gedacht, zo kunnen organisatoren van evenementen beginnen met het plannen en opzetten van festivals en dergelijke voor na de crisis. Het kabinet gaat er vooralsnog vanuit dat dit namelijk vanaf 1 juli weer zou moeten kunnen. Er zou hier minimaal 300 miljoen euro voor worden gereserveerd, hoe dit precies besteed zal worden is nog niet uitgedacht.

Vragen?

Heb je vragen over de verruiming in het steunpakket of een ander onderwerp? Neem dan contact met ons op! Mail naar info@sfaa.nl of vul de contactpagina in, wij nemen zo snel mogelijk contact met je op. Liever direct iemand spreken, bel dan naar +31 20-2610723 .

Meer verdient in 2020 dan verwacht? Let op met de aanslag inkomstenbelasting!

Heb je aan het begin van de coronacrisis door een vermindering in de inkomsten de belastingdienst verzocht om een vermindering van de voorlopige aanslag inkomstenbelasting? Dit betekend dat dat je in het afgelopen jaar minder belasting hebt betaald. Maar is dit wel terecht?

Heb je gedurende het jaar toch wat meer inkomsten gegenereerd dan je aanvankelijk had ingeschaald, en hierdoor misschien zelfs weer winst gedraaid in de afgelopen maanden? Bijvoorbeeld doordat je ondanks de corona-maatregelen misschien weer meer bent gaan verkopen. Dan kan het zijn dat de voorlopige aanslag inkomstenbelasting niet meer voldoet aan de huidige stand van zaken.

Een nadeel aan het maken van meer winst is dat je waarschijnlijk te weinig inkomstenbelasting hebt betaald. Dit betekend dat je voor de definitieve aanslag inkomstenbelasting wellicht moet bijbetalen. Hierbij loop je het risico dat je 4% belastingrente moet bij betalen, en dat wil natuurlijk niemand.

Wanneer je denkt dat dit het geval is bij jouw onderneming is het een verstandige keuze om je voorlopige aanslag te (laten) controleren. Door dit te doen kun je, mocht dit nodig zijn, de belastingdienst verzoeken om de aanslag opnieuw bij te stellen. Zo voorkom je dat je bij de definitieve aanslag moet bij betalen, eventueel zelfs verhoogd met 4% belastingrente.

 Hierdoor is het ten zeerste aan te raden om dit te controleren wanneer jij het gevoel hebt dat je te weinig belasting hebt betaald in 2020.

Vragen over dit onderwerp? Neem contact met ons op! SFAA geeft jou altijd een realtime overzicht in de stand van zaken, wij kunnen je dus ook hierbij helpen! Bel naar +31 20-2610723 of mail naar info@sfaa.nl, we are here to help.

Belastingtarief 2021, de samenvatting voor de ondernemer

Om klokslag 12 uur tussen 31 december en 1 januari zijn er veel veranderingen in de wet in gegaan waar jij als ondernemer de effecten van kunt merken. In deze blog zijn de belangrijkste veranderingen opgesteld, zo weet jij waar je als ondernemer aan toe bent. Er zijn veranderingen in het belastingtarief van 2021, tegemoetkomingen waar je als ondernemer aanspraak op maakt en regelingen die wel of niet voor jou kunnen gelden.

Zelfstandigenaftrek 2021

De zelfstandigenaftrek waar je als zelfstandige ondernemer recht op hebt zal vanaf dit jaar stapsgewijs omlaag gaan. Hierdoor wordt het fiscale verschil tussen ondernemers en werknemers kleiner. Dit jaar zal de stap €390 minder zelfstandigenaftrek dan 2020 bedragen. Meer informatie over deze verandering is hier te lezen in onze blog over prinsjesdag…

Vennootschapsbelasting 2021

Ook het belastingtarief 2021 wordt aangepast, kijk maar naar de vennootschapsbelasting. Het belastingtarief in 2021 van de vennootschapsbelasting is veranderd voor louter het lage tarief. Dit is verlaagd van 16.5% naar 15%. Ook de grootte van deze lage schijf is vergroot van €200.000 naar €245.000.  In het volgende jaar zal dit ook verder worden verhoogd tot €395.000.

Het hoge VPB tarief zal niet veranderen in de komende jaren, en blijft dus 25%.

Investeringskorting voor ondernemingen

Om bedrijven te stimuleren om zelfs in deze lastige periode te blijven investeren heeft het kabinet de BIK bedacht, de baan gerelateerde investeringskorting. Deze tijdelijke regeling moet ervoor zorgen dat bedrijven blijven investeren in bijvoorbeeld nieuwe machines.

De regeling geldt voor investeringen in 2021 en 2022. Heb je na 1 oktober 2020  de investeringsbeslissing genomen en vind de betaling plaats in 2021, of 2022 dan kom je in aanmerking hiervoor.  Ook moet het bedrijfsmiddel binnen zes maanden in gebruik worden genomen.

Bij grote investeringen binnen een jaar is de korting tot 5 miljoen euro 3.9%, hierboven wordt het tarief 1.8%. De korting mag worden verrekend met de af te dragen loonheffing.

Er mogen maximaal vier aanvragen per jaar worden gedaan, hiervoor geldt een ondergrens van €1.500 per bedrijfsmiddel en €20.000 totaal per aanvraag. Voor kleinere investeringen kan gebruik worden gemaakt van een combinatie van de KIA en de BIK. Ook regelingen voor groene investeringen mogen worden gecombineerd met de BIK.

Verhoging tarief innovatie-box

Als een bedrijf winst maakt met een nieuwe activiteit hoeft de ondernemer hier minder vennootschapsbelasting over te betalen, door de toepassing van de innovatie-box. Dit tarief is dit jaar gestegen naar 9%.

Corona maatregelen

In 2021 zal er net als in 2020 op de coronacrisis worden geanticipeerd door de overheid met gepaste regelingen. De coronamaatregelen die op dit moment gelden zijn in deze blog terug te lezen…

Hou onze socials en website in de gaten om altijd up to date te blijven over de laatste ontwikkelingen rondom COVID en de tegemoetkomingen.

Aankoop panden hoger belast

Het belastingtarief in 2021 van de overdrachtsbelasting is hoger dan in 2020. Voor panden buiten een eigen woonhuis om is het tarief van 6% naar 8% gegaan. Dit is dus een 2% hoger tarief op de aankoop van bijvoorbeeld een bedrijfspand, vakantiehuis of beleggingspand.

Conclusie

In 2021 zijn er verscheiden nieuwe wetten, belastingtarieven en tegemoetkomingen ingegaan waar jij als ondernemer iets van kunt merken. Naast deze veranderingen zijn er nog veel andere veranderingen waar in verder blogs op in zal worden gegaan, maar vooralsnog zijn dit de belangrijkste veranderingen aan het begin van het jaar. Heb je vragen over deze ontwikkelingen of misschien over een andere verandering? Neem contact met ons op! Bel naar +31 20-2610723 of mail naar info@sfaa.nl !

Aandachtspunten Tozo

In deze blog lees je waar je rekening mee moet houden wanneer je gebruik hebt gemaakt van de Tozo uitkering. Dit geldt zowel voor de Tozo 1, Tozo 2 en de Tozo 3. Meer informatie over de Tozo vind je hier…

De Tozo, ook wel tijdelijke overbrugging zelfstandig ondernemers is een regeling getroffen door de Nederlandse overheid om zelfstandige ondernemers door deze COVID-crisis te helpen.

De volgende vier punten worden door de rijksoverheid uitgelicht:

Punt 1: controle:

De gemeente zal controleren of er terecht aanspraak is gemaakt op de Tozo, zo checkt de gemeente of jouw inkomen wel echt onder het sociale minimum is gekomen door de pandemie, of je wel echt hebt voldaan aan het uren criterium of kijkt de gemeente of het inkomen van de partner in deze kwestie goed is ingevuld. Mocht de gemeente over dit of een ander punt vragen hebben dan neem de gemeente zelf contact met je op.

Doet de gemeente dit lever dan de bewijsstukken op tijd aan!

Punt 2: Financiële aandachtspunten:

Was er sprake van een 13e maand, een eindejaarsuitkering, een winstdelingsregeling of een bonus, en was jij of je partner werknemer van deze onderneming? Geef dit dan net als het normale inkomen aan bij de gemeente.

Heb jij gebruik gemaakt van de lening voor bedrijfskrediet die in de Tozo regeling valt? Dan moet je de Tozo-uitkering terugbetalen vanaf 1 januari 2021.  Kun je al eerder beginnen met aflossen, zorg dan dat je dat zoveel mogelijk dit jaar doet om extra kosten te voorkomen. Zo kun je namelijk door de lening vroegtijdig af te lossen de rente lasten verlagen.

De afbetaling moet pas vanaf 1 januari 2021 worden vervuld tegen 2% rente, maar eerder aflossen is dus altijd beter.

Punt 3: Belastingaangifte:

Geef bij de belastingaangifte van 2021 de Tozo uitkering als inkomen op! Vergeet dit niet!

Ook is het belangrijk dat je als jij of je partner een inkomen uit loondienst of een uitkering hebben gehad, je dit goed onthoudt. Je hebt dan namelijk misschien te weinig inkomstenbelasting betaald, dit zou betekenen dat je dit moet terugbetalen bij de volgende inkomstenbelasting aangifte. Zet hiervoor, mits dat mogelijk is, geld opzij. Zo kom je niet voor onverwachte verrassingen te staan. Meer informatie hierover? Kijk dan op deze webpagina van de overheid.

Punt 4: Geef wijzigingen door:

Is de situatie van jou of je partner verandert sinds het aanvragen van de Tozo? Geef dit dan aan bij de gemeente. Denk bijvoorbeeld aan een verandering in inkomen, een verhuizing, stop met de onderneming of een verandering in de samenstelling van het huishouden.

Dit kan namelijk allemaal effect hebben op in hoeverre je aanspraak maakt op de Tozo.

Dit waren de belangrijkste punten rondom de Tozo. Heb je vragen over de steun, jouw onderneming of een compleet ander onderwerp? SFAA helpt je graag verder. Vraag een gratis adviesgesprek aan en zie hoe onze financiële rekenwonders jou kunnen ontzorgen. Zo kan jij je focussen op wat echt belangrijk is, namelijk het ondernemen! Direct iemand spreken? Bel dan naar +31 20-2610723 .

Laatste COVID nieuws voor ondernemers (uitbreiding steun- en herstel-pakket)!

Woensdag 9 december is aangekondigd dat het kabinet het steun- en herstel-pakket voor ondernemers zal uitbreiden. Er zal dus geen versobering, zoals eerder werd aangekondigd, plaatsvinden. Deze uitbreiding is bedoeld om het verlies wat bedrijven leiden te beperken om zo de ondernemer te sparen.

Het totale bedrag van de uitbreiding van de steun bedraagt 3.7 miljard euro, dit komt bovenop de 33.7 miljard die het steun- en herstel-pakket tot nu toe heeft gekost.

Wat betekent dit voor bedrijven?

Bedrijven konden maximaal 50% van hun vaste lasten vergoed krijgen, dit is verhoogd naar 70% voor de zwaarst getroffen bedrijven in het nieuwe steun- en herstel-pakket.  Deze verruiming geldt met terugwerkende kracht vanaf oktober. Deze tegemoetkoming zal in het eerste kwartaal van 2021 ook niet lager worden ingeschaald voor bedrijven die het zwaarst getroffen zijn.  De geplande versobering is definitief afgewezen.  Er komt dus geen hogere drempel voor ondernemers om in aanmerking te komen voor de tegemoetkomingen, zoals eerder werd aangekondigd.

Ook werd bekend gemaakt dat ondernemers wederom belasting uitstel kunnen aanvragen voor de maanden januari tot en met maart.  

“Het virus raakt ook nu nog veel ondernemers en werkenden hard. De enige logische conclusie is daarom dat het steun- en herstelpakket onverkort nodig blijft”, zei minister Koolmees van Sociale Zaken vanochtend in een toelichting op de plannen, die hij gaf met zijn collega’s Wiebes (Economische Zaken) en Hoekstra (Financiën).

De ondernemers die het hardst geraakt worden krijgen de meeste steun. ‘’Wanneer een onderneming 100% omzetverlies leidt krijgt deze 70% van de vaste lasten vergoed’’, vertelde Wiebes in de persconferentie.

Dit zou voor verlichting bij de hardst geraakte sectoren (Horeca, evenementen branche, reis en kunst en cultuursector) moeten zorgen. Het kabinet gaat er namelijk vanuit dat ondernemers in deze sectoren ook vanuit contact zoeken met bijvoorbeeld de huurders om tijdelijke deals te sluiten. ‘de overheid kan niet alles doen’’ aldus Wiebes. Het blijft tenslotte geld van de belastingbetaler wat als steun wordt gebruikt.

Heb je vragen over de steun, jouw onderneming of een compleet ander onderwerp? SFAA helpt je graag verder. Vraag een gratis adviesgesprek aan en zie hoe onze financiële rekenwonders jou kunnen ontzorgen. Zo kan jij je focussen op wat echt belangrijk is, namelijk het ondernemen! Direct iemand spreken? Bel dan naar +31 20-2610723.

belangrijk bij afstandsverkopen! Deel 2: btw verzendkosten

In het vorige artikel was te lezen waarom het belangrijk is om een goed overzicht te hebben van de drempelbedragen en verschillende btw-tarieven in Europa wanneer je verkopen doet buiten de landsgrens. In dit blog is voor jou opgesteld hoe het zit met de btw over verzendkosten wanneer je binnen Europa verkoopt. Zit er op verzendkosten namelijk ook btw? Wat is het btw verzendkosten? Lees dit blog en kom erachter!

Hoe zit het met de btw over verzendkosten in Nederland?

In Nederland betaal je btw over de verzendkosten, het tarief wat je over de verzendkosten moet betalen wordt als volgt berekend. Verstuur je een product met 9% btw dan betaal je 9% btw over verzendkosten, heeft het product 21% btw dan is dit ook het btw verzendkosten (21%). Bestaat de factuur voor 30% uit een 9% tarief en voor 70% uit 21% dan moet je ook over de btw verzendkosten deze verdeling gebruiken. Dus 30% van de verzendkosten onder 9% en 70 % onder 21% btw uitrekenen.

Om het duidelijk te maken hebben wij een voorbeeldberekening voor je opgesteld!

Stel je bent eigenaar van een bedrijf wat sportproducten verkoopt, zowel eiwitpoeders en proteïne repen als gewichten en loopbanden staan bij jullie in het assortiment. Nu zitten er op deze producten verschillende btw tarieven, dus ook de btw verzendkosten moet apart worden berekend.

Laten we een bestelling nemen waar voor €80.- aan gewichten is besteld en voor €20.- aan proteïne repen is besteld. De verdeling van het btw tarief verzend kosten is dan 80% met 21% btw en 20% met 9%.

  Prijs excl btw BTW tarief Prijs incl btw
Gewichten €80 21% €96.80
Proteïne repen €20 9% €21.80
Verzendkosten €5 (0.8 x 21% + 0.2 x 9%)= 18.6% €5.93
Totaal €105   €124.53

 Zoals je kunt zien wordt de btw over verzendkosten bepaald aan de hand van de verdeling van het btw tarief van de bestelling.

Hoe zit het met de btw bij verzenden binnen de EU?

Wanneer je verkopen doet over de grens geldt over de btw verzendkosten hetzelfde als over het btw tarief van het product, namelijk dat er wordt gewerkt met drempelbedragen. Drempel bedragen zijn in het leven geroepen om ondernemers die maar een aantal verkopen doen in het buitenland te helpen, zo hoef je onder het drempelbedrag geen btw nummer aan te vragen in het desbetreffende land. Ga je over dit drempelbedrag heen dan geldt het btw tarief van het desbetreffende landen moetje wel een btw nummer aanvragen.  Dan geldt dus ook het tarief van btw verzendkosten voor dat betreffende land. Wil je meer weten over drempelbedragen lees dan deze blog: Belangrijk bij afstandsverkopen! Deel 1: Drempelbedragen

Dit systeem zit hetzelfde in elkaar als de hoogte van het btw tarief over verzendkosten in Nederland. Is het product wat verzonden wordt van een laag tarief dan geldt het lage tarief, is het van het hoge tarief dan geldt het hoge tarief. Bij een combinatie moet een berekening zoals het bovenstaande worden gemaakt over de hoogte van het btw bedrag.

Net als bij het btw tarief van de producten zelf geldt dat het alleen van toepassing is bij verkoop aan consumenten, verkoopt u als bedrijf aan een ander bedrijf dan geldt er een 0% regeling.

Hoe zit het met de btw bij verzenden buiten de EU?

Bij het verzenden naar landen buiten de EU geldt een 0% tarief, dit geldt ook voor het BTW tarief op verzendkosten. Er is dus geen BTW die over de verzendkosten gaat bij verkopen buiten de EU. Wel moet de uitvoer uit de EU van de producten worden bevestigd door bijvoorbeeld de bon van verzending te laten zien.

Onduidelijkheden met betrekking op verzendkosten?

In de basis is het berekenen van de btw verzendkosten volgens een aantal stappen erg overzichtelijk. Dit kan worden gedaan door te kijken naar de volgende stappen:

Stap 1: Naar welk land ga ik het pakket versturen?

Kijk goed naar welk land de verzending gaat. Is het een land in de EU? Welke drempelbedragen gelden er voor dit land? Welke btw tarieven gelden er voor dit land? Allemaal vragen die makkelijk beantwoord kunnen worden maar van een groot belang zijn om te voorkomen dat je fouten maakt met het berekenen van de BTW.

Stap 2: Ga ik over het drempelbedrag heen met mijn verkopen?

Dit is de eerste belangrijke stap omdat je hier gaat kijken naar of je het btw tarief van Nederland, of van het land waar je naartoe verkoopt moet gebruiken. Ga je over het drempelbedrag heen geldt het tarief van het land waar het product heen gezonden wordt, ga je niet over dit bedrag heen telt het Nederlandse tarief.

Stap 3: Vallen de producten die ik verkoop binnen het hoge of het lage btw tarief?

Door antwoord te geven op deze vraag kun je uitrekenen hoeveel procent btw er over de verzendkosten wordt gerekend. Je rekent dit uit volgens de manier vermeld in de tabel.

Volgens deze drie stappen kun je altijd het overzicht bewaren bij het uitrekenen van de btw van verzendkosten.

Vragen?

Heb je vragen over dit, of misschien een ander onderwerp? Ons team financiële rekenwonders staat klaar om je te helpen! Neem contact op met ons, mail naar info@sfaa.nl of bel naar +31 20-2610723. We are here to help!

Duidelijkheid over de NOW (3.0)

De NOW 3.0 en alle regels daar omheen zijn aangekondigd, maar veel ondernemers zijn nog bezig met het verwerken van de eerste NOW-subsidie. In een eerdere blog hebben wij al aan je uitgelegd wat de NOW precies is, wil je dit nog een keer lezen klik dan op deze link. In deze blog zullen zowel de regels rondom de derde NOW periode aan je worden uitgelegd, als de punten van NOW 1 waar je op dit moment nog mee bezig kunt zijn als ondernemer.

Derdenverklaring NOW 1.0

Laten we beginnen met de NOW 1.0, deze tegemoetkoming gold namelijk voor de periode maart, april en mei. Deze tegemoetkoming kan dan ook worden aangevraagd vanaf 6 april tot 5 juni. Heb je dit in deze periode niet gedaan dan is deze informatie niet voor jou, ga dan verder naar de informatie over de NOW 3.0, heb je de eerste NOW wel aangevraagd dan heb je deze tegemoetkoming al ontvangen. Heb je een voorschot ontvangen van €100.000 of meer, of een uiteindelijke subsidie van €125.000 of meer ontvangen dan heb je een ‘derdenverklaring’ nodig om de geldigheid van deze subsidie te waarborgen. Een ‘derdenverklaring’, wat houdt dat in?

De rijksoverheid verteld ons het volgende: ‘Een derdenverklaring is een verklaring van een derde partij over de geldigheid van je ontvangen subsidie.’ Het wordt ook wel een accountantsverklaring genoemd, je kunt dit namelijk laten doen door een accountant of boekhoudkantoor (zoals SFAA).  Dit kantoor zal dan gaan kijken naar de regels rondom de eerste NOW (zoals minimaal 20% omzet verlies) en kijken of de NOW-subsidie die ontvangen is wel terecht is ontvangen. 

Zoek je nog iemand die deze derdenverklaring voor jouw bedrijf kunt verzorgen? Stop met zoeken, SFAA doet dit voor slechts €249! Zo kun jij focussen op wat echt belangrijk is in deze tijd, namelijk het ondernemen. Neem contact met ons op als je hier interesse in hebt, mail naar info@sfaa.nl of bel naar +31 20-2610723 !

De NOW 3.0

De Rijksoverheid heeft laatst de NOW 3.0 aangekondigd, afgelopen week zijn daarbij ook de regels rondom de NOW 3.0 bekend gemaakt. Dit is erg belangrijk nieuws voor menig ondernemer, ook als je de eerste 2 periodes van de NOW niet hebt hoeven aanvragen. Heb je deze subsidie nu wel nodig kun je deze natuurlijk alsnog aanvragen.

Allereerst werd de periode waarin de NOW 3.0 zal gelden bekend gemaakt, deze subsidie zal namelijk gaan gelden van 1 oktober tot 1 juli 2021 (negen maanden), deze periode zal worden opgedeeld in drie gelijke delen van drie maanden. Per tijdvak kun je een afzonderlijke aanvraag indienen.

Er wordt dus in tegenstelling tot de eerste en tweede NOW een langere periode vastgesteld voor de NOW 3.0, al wordt deze periode dan weliswaar alsnog in drie gelijke delen opgedeeld. Op het moment zitten we in het eerste tijdvak van de NOW 3.0, voor deze periode gelden de volgende regels:

  • Er moet spraken zijn van minimaal 20% omzetverlies (vanaf het tweede tijdvak zal dit stijgen naar 30%) om in aanmerking te komen voor de NOW.
  • Het vergoedingspercentage is 80%, in het tweede tijdvak zal dit dalen naar 70% en in het derde tijdvak zal dit nogmaals met 10% dalen naar 60%.
  • In tegenstelling tot de eerste NOW mag de loonsom geleidelijk worden verlaagd, met 10% in het eerste tijdvak, 15% in het tweede en 20% in het derde tijdvak.

Dit zijn de belangrijkste regels omtrent de NOW 3.0, wel zijn er nog een aantal punten die veranderd zijn die in sommige gevallen goed zijn om te weten. Zo komt namelijk de korting die we kennen van de NOW 2.0 wanneer er sprake is van bedrijfseconomisch ontslag via het UWV niet meer terug in de NOW 3.0.

Ook is het maximaal te vergoeden SV-loon per werknemer lager in het derde tijdvak dan in de voorgaande. Zo wordt dit verlaagd naar maximaal 1x het dagloon (€4.845), dit was eerder 2x (€9.691).

Wanneer kan ik de NOW 3.0 aanvragen?

De NOW 3.0 zal per tijdvak apart moeten worden aangevraagd, heb je alle drie de subsidies nodig dan zul je dit dus op drie verschillende keren moeten aanvragen. Het aanvragen kan op de volgende momenten:

Voor het eerste tijdvak van de NOW 3.0 geldt een aanvraag datum van 16 november tot 13 december. De aanvraagperiode van het tweede tijdvak is van 15 februari 2021 tot 14 maart 2021. Voor het derde tijdvak geldt een periode van 17 mei 2021 tot 13 juni 2021. Onthoudt dus goed dat er drie verschillende momenten zijn waarop je een aanvraag moet doen!

Heb je vragen over de NOW 3.0 en of jij hiervoor in aanmerking komt? Neem contact met ons op! Onze financiële experts staan klaar om je te helpen! Je kunt altijd vrijblijvend een sparsessie aanvragen, wil je liever direct iemand spreken bel dan naar +31 20-2610723. We are here to help!

Nieuws tegemoetkoming vaste lasten!

De tegemoetkoming vaste lasten, ook wel TVL genoemd, is een tegemoetkoming van de rijksoverheid om ondernemingen te helpen in deze lastige corona tijd.

De oorspronkelijke TVL kon worden aangevraagd tot 30 oktober en ging over de periode van 1 juni tot 30 september en gold enkel voor bepaalde SBI-codes. Viel jouw bedrijf buiten deze branche code dan kon je dus geen aanspraak maken op de tegemoetkoming. De rijksoverheid heeft afgelopen week de TVL voor de komende periode aangekondigd. Deze TVL is vanaf medio november aan te vragen en zal gaan over de periode 1 oktober tot 31 december (het 4e kwartaal).

Het grootste verschil met de TVL van de eerste periode is dat bedrijven geen specifieke SBI-code hoeft te hebben om in aanmerking te komen. Wel moet je nog steeds minimaal 30% omzetverlies hebben wil je aanspraak kunnen maken op deze tegemoetkoming.  Kwam jij met jouw onderneming dus eerder niet in aanmerking maar heb je wel (financiële) gevolgen gemerkt door COVID? Dan kun je ditmaal wel een tegemoetkoming aanvragen!

Een ander verschil met de TVL van vorige periode is het de grootte van de tegemoetkoming. In Q4 is de subsidie namelijk vanaf €750 tot €90.000, eerder was dit tussen de €1.000 en €50.000. Horecaondernemingen komen naast de TVL ook in aanmerking voor een aanvullende subsidie. Door de TVL aan te vragen kom je direct in aanmerking voor deze aanvullende subsidie.   

De precieze datum voor het aanvragen van de TVL is nog niet bekend, zodra dit bekend is stellen wij je op de hoogte! De aanvraag kan dan online worden gedaan via de volgende website van de rijksoverheid: https://mijn.rvo.nl/tvl Blijf onze socialmedia kanalen en website volgen om niks te missen. Heb je vragen over de TVL, een andere subsidie of een ander onderwerp? Schroom niet en neem contact op met 1 van onze financiële rekenwonders, we are here to help!

Belangrijk bij afstandsverkopen! Deel 1: Drempelbedragen

Wij hebben gemerkt dat er veel onduidelijkheid heerst rondom de btw geldend voor bedrijven bij afstandsverkopen binnen Europa.  In een 4-delige serie blogs zullen wij alle belangrijke punten rondom de btw bij verkopen aan het buitenland bespreken. Een fout is namelijk snel gemaakt en dit kan heel duur uitpakken. In deze eerste blog zullen we de drempelbedragen voor de btw-tarieven in Europa aan je uitleggen.  Allereerst is het belangrijk om precies te weten wat drempelbedragen zijn en waarom ze überhaupt bestaan.

Wat zijn drempelbedragen?

Een drempelbedrag is een bedrag wat minimaal overschreden moet worden om (in dit geval) een afwijkend btw tarief te hanteren met verkopen, zoals de belastingdienst ons vertelt. Drempelbedragen zijn in het leven geroepen om te voorkomen dat bij één of enkele afstandsverkopen de verkoper zich moet laten registreren in het desbetreffende land. Binnen Europa worden natuurlijk verschillende btw-tarieven gehanteerd in elk land. Wanneer je over het drempelbedrag gaat moet je het tarief van het desbetreffende land hanteren voor de verkopen in dat land, dit doe je door een apart btw-nummer aan te vragen voor dit land. Wanneer je onder het drempelbedrag van dit land blijft is dit nog niet nodig. Tot aan de drempelbedragen wordt namelijk het Nederlandse btw-tarief aangehouden.  Als jouw verkopen boven het drempelbedrag uitkomen dan wordt het tarief van het land van de koper aangehouden. Het is heel belangrijk dat je als ondernemer die over de grens verkoopt de drempelbedragen goed weet en dat je in de gaten houdt of je over het drempelbedrag heen gaat. Wanneer je namelijk over het drempelbedrag heen gaat en niet de verandering van het btw-tarief doorvoert kan dit uitmonden in een fikse boete! Wees hier dus heel erg secuur mee!

Hoe hoog zijn deze drempelbedragen 2020?

De tabel hieronder geeft aan wat de drempelbedragen afstandsverkopen 2020 zijn, wat het hoge en wat het lage tarief is voor verkoop in de Europese unie. Dit geldt enkel voor verkoop aan particulieren. Bij verkoop tussen bedrijven (met een geldig btw-nummer) moet er met een 0% tarief worden gerekend. De BTW geldt dus voor verkoop in het buitenland aan een particulier. De levering moet dan in Nederland worden aangegeven met de btw-aangifte. Naast een btw-aangifte moet men ook een ICP aangifte indienen. Dit is een aangifte van al je intracommunautaire prestaties (ICP’s).

Een ander heel belangrijk en vaak vergeten aspect bij het verkopen in het buitenland is dat sommige producten die in Nederland bijvoorbeeld een hoog btw-tarief hebben in het buitenland een laag btw-tarief hebben. Of gevaarlijker nog is wanneer dit andersom is, dit zul je heel erg merken in je winstmarge en in het ergste geval zal dit ervoor zorgen dat verkopen aan het buitenland je geld kost in plaats van oplevert. Controleer dus goed of het product wat jij verkoopt in een ander tarief valt dan in Nederland.

Het btw percentage voor een onderneming die buiten de EU verkoopt is 0%, je moet dan wel bewijzen dat je goederen de EU hebben verlaten. Dit kan door middel van een vrachtbrief, factuur of bijvoorbeeld een douanedocument.

Wat gebeurt er wanneer je onder het drempelbedrag blijft met de afstandsverkopen in het desbetreffende land? Dat is heel simpel, dan wordt volgens Nederlandse tarieven de btw in rekening gebracht.

Voorbeeld berekeningen

Stel, je hebt een webshop in de verkoop van fotolijsten, deze verkoop je al jaren in Nederland. Maar sinds een aantal jaar heb je via je webshop je speelveld vergroot naar Duitsland en Hongarije. Hoe gaat deze uitbreiding met afstandsverkopen eruit zien met betrekking op je belastingen?  

Jaar 1

In je eerste jaar dat je verkopen doet in het buitenland verkoop je voor:

  • 15.000 euro over de grens in Hongarije
  • En voor 35.000 euro aan producten wordt vervoerd naar Duitsland. 

Voor beide landen geldt dat dit onder het drempelbedrag zit, het Nederlandse btw-tarief wordt dus aangenomen. De btw van je webshop verandert dus niet.

Jaar 2

Jaar 2 gaan de verkopen in het buitenland door het dak heen! Iedereen in Hongarije en Duitsland wilt een fotolijst. Hierdoor is de

  • Omzet in Hongarije gestegen naar 60.000 euro
  • In Duitsland zijn voor 130.000 euro aan fotolijsten verkocht.

De kosten blijven nog steeds 50% van de omzet. Maar deze verandering betekent wel dat nu voor beide landen het drempelbedrag voor afstandsverkopen overschreden wordt. De btw-tarieven van de desbetreffende landen moeten dus worden aangehouden als btw voor de webshop. Voor Hongarije zul dit 27% zijn, in Duitsland hanteren ze een tarief van 19%.

Jaar 3

In jaar 3 wordt exact dezelfde omzet gedraaid het enige verschil is dat de meeste verkopen nu in Hongarije plaats hebben gevonden:

  • Hongarije 130.000 euro
  • Duitsland 60.000 euro

In Hongarije ligt het belastingtarief een stuk hoger dan in Duitsland. In de berekeningen is dan ook te zien dat de winstmarge is gedaald met 2.95% ten opzichte van het voorgaande jaar.

Voorbeeld berekening van drempelbedragen

Dit laat zien hoe belangrijk het is dat je de kostprijs en het btw-tarief weet en verwerkt in je bedrijfsvoering. Zo kom je nooit voor ongewenste verrassingen te staan wanneer je terugkijkt op je winst of winstmarge.

Als je hier niet goed naar hebt gekeken, een verkeerde berekening hebt gemaakt of niet zorgvuldig met de cijfers bent om gegaan, kan dit voor onvoorziene kosten en dus veel problemen in jouw onderneming zorgen. Denk maar eens aan het bedrag wat je moet ophoesten wanneer je de belasting moet betalen en je de btw-tarieven niet goed hebt doorgevoerd in je berekeningen. Wees dus erg zorgvuldig met je berekeningen en reken het btw-tarief door op je winstmarge om verrassingen te voorkomen!

Lukt het niet om hier zelf uit te komen of wil je voor de zekerheid checken of je het zelf allemaal goed doet? Schakel 1 van onze financiële rekenwonders in om jou te helpen. We zijn er om jou verder te helpen groeien! Neem contact op door te bellen naar +31 20-2610723 of mail naar info@sfaa.nl.

Prinsjesdag 2020 samengevat!

15 September was het weer Prinsjesdag, een belangrijke dag voor alle ondernemers aangezien de miljoenennota bekend wordt gemaakt. Prinsjesdag 2020 is een prinsjesdag voor in de geschiedenisboeken door de corona maatregelen. Maar ook dit jaar zijn er weer een aantal belangrijke veranderingen rondom de belastingtarieven, toeslagen en tegemoetkomingen. In dit blog worden alle veranderingen duidelijk op een rijtje gezet zodat jij weet wat jou en je onderneming volgend jaar te wachten staat.

Vooraf uitgelekt

Zoals jaarlijks het geval is was er voorafgaand aan de derde dinsdag van september al een groot gedeelte van de miljoenennota uitgelekt. Zo werd al in de week voor Prinsjesdag 2020 bekend dat Nederland erop vooruit zal gaan met zowel de koopkracht als de economische groei. De percentages die genoemd werden door de verschillende websites en kranten verschilde wel van elkaar. Zo sprak de ene nieuwsbron over een stijging in de koopkracht van 2.2% en de andere bron had het over een stijging van 0.8%. Uiteindelijk bleek uit de miljoenennota 2020 dat er een stijging wordt verwacht van 0.8% in 2021.

Ook over de economische groei werd veel gespeculeerd in de aanloop naar Prinsjesdag 2020. Dit kwam mede door de corona crisis waar we op dit moment mee kampen. Er wordt in de berekeningen namelijk geen rekening gehouden met een eventuele nieuwe (gedeeltelijke) lockdown. Maar na het velen speculeren was eindelijk Prinsjesdag aangebroken, en daar werd het volgende bekend gemaakt.

Cijfers Miljoenennota 2020

De cijfers die bekend zijn gemaakt tijdens de miljoenennota van Prinsjesdag 2020 hebben wij hier op een rijtje gezet speciaal voor jou, heb je vragen over wat dit voor jou betekend of wil je sparren met een van onze experts over de mogelijkheden die dit biedt voor jou in 2021? Neem Contact op met ons! Mail naar info@sfaa.nl, wil je direct iemand spreken? Bel dan naar +31 20-2610723.

Koopkracht

De koopkracht wordt zoals eerder genoemd verwacht om te groeien met gemiddeld 0.8%, de werkende zullen hierin de grootste groei meemaken, namelijk 1.2%.  Andere groepen die een mindere stijging krijgen zijn uitkeringsgerechtigden (0.5%) en gepensioneerde (0.4%).

Groei economie

Tijdens de miljoenennota werd ook de groei van de Nederlandse economie in 2021 aangekondigd. Er werd namelijk gesproken over een verwachtte groei van 3.5%. Wel werd duidelijk dat dit alleen mogelijk is wanneer COVID-19 niet nog een keer het land op slot laat gaan.

Vrijstelling box 3

De vrijstelling in box 3 gaat in 2021 van 30.846 naar €50.000. Het tarief boven de vrijstelling gaat daarentegen wel omhoog naar 31% (is nu nog 30%). De grootte van de schijven verandert ook in 2021. De eerste schijf loopt volgend jaar van € 0 tot € 100.000, de tweede van € 100.000 tot € 1 miljoen en de derde is alles boven de € 1 miljoen.

Verhoging vrijeruimte teruggedraaid

Tijdens het begin van de coronacrisis werd de vrijeruimte in de WKR verhoogd naar 3%, deze verhoging zal in januari 2021 worden teruggeschroefd naar 1.7%, wat het oorspronkelijk was aan het begin van 2020. Dit bedrag geldt voor de eerste €400.000 van de totale loonsom.  Deze tijdelijke verhoging werd ingesteld om werkgevers tegemoet te komen bij het verbeteren van de thuiswerkplekken van werknemers. Wellicht zal er in het geval van een nieuwe crisis weer een bijstelling worden gedaan, maar voor nu is 1.7% het percentage in de vrijeruimte vastgesteld voor 2021.

Tarief 1e schijf inkomstenbelasting

Aankomend jaar zal er ook een kleine verlaging zijn van het belastingtarief in de 1e schijf van de inkomstenbelasting.  Uit het belastingplan 2020 blijkt namelijk dat het tarief van de 1e schijf daalt van 37.35% naar 37.10%.

Snellere daling van zelfstandigenaftrek dan verwacht

Vorig jaar werd al duidelijk dat de zelfstandigenaftrek naar € 5.000 verlaagd zou worden in een tijdsbestek van negen jaar. Maar uit het belastingplan van het kabinet blijkt dat dit sneller in zijn werking zal gaan dan oorspronkelijk werd aangekondigd. Vanaf 1 januari 2021 tot en met 2027 zal de zelfstandigenaftrek met € 360 per jaar worden verlaagd (in plaats van de oorspronkelijke € 250), in 2028 met € 390 en in de jaren hierna met € 110 totdat deze in 2036 € 3.240 bedraagt. Een stuk meer en sneller dan de eerste plannen van de overheid. In 2021 zal de zelfstandigenaftrek dus € 6.780 bedragen door de verlaging van € 360.

Goed nieuws voor MKB, laag tarief VPB!

Het midden- en kleinbedrijf (mkb) kan de komende jaren langer genieten van het lage tarief in de vennootschapsbelasting (VPB). De schijf waarin het lage tarief geldt zal namelijk worden vergroot zodat het in 2022 geldt voor winsten tot € 395.000.

Dit vergroten zal in 2 stappen plaatsvinden. Nu geldt het lage VPB-tarief nog voor winsten tot € 200.000. In 2021 gaat de grens naar € 245.000 en een jaar later naar € 395.000. Volgend jaar dus een (relatief) kleine verhoging, in 2022 zal er een grotere verhoging plaatsvinden!

Werkeloosheid omhoog

Het komende jaar verwacht de overheid dat de werkeloosheid zal stijgen naar 5.9% om op een totaal van 546.000 werkeloze te komen, dit is fors meer dan de huidige 400.000 werkelozen die ons land op dit moment kent. Hier is wederom de coronacrisis de grootste veroorzaker van.

Winst belasting kleine bedrijven omlaag

Het kabinet heeft eerder uitspraken gedaan over een verlaging van de winstbelasting voor multinationals, dit gaat in het komende jaar nog niet gebeuren. Wel vindt er een verlaging van de winstbelasting voor de kleine bedrijven. Deze gaat namelijk van 16.5% naar 15%.

Hiermee wil de overheid kleine bedrijven die het nu juist zo moeilijk hebben een steuntje in de rug bieden.

Starters op de woningmarkt worden geholpen

Als laatste kwam er nog positief nieuws voor starters op de woningmarkt, de overheid gaat namelijk starters op de woningmarkt (tot 35 jaar) helpen. dit doet ze door de overdrachtsbelasting te verlagen van 2% naar 0%. Let op, dit geldt alleen bij aankoop van een eerste huis, bij aankoop van een tweede huis zal de overdrachtsbelasting van 2% naar 8% worden verhoogd. Dit is voornamelijk om beleggers meer te belasten en starters te helpen in deze lastige woningmarkt.

Covid-19 in 2021

In alle berekeningen houdt de overheid geen rekening met een eventuele tweede golf die kan zorgen voor een nieuwe lockdown. De voorspellingen die worden gedaan zijn gemaakt met een wederopbouw uit de coronacrisis als drijfveer van de verwachtingen. Mocht er dus een tweede (gedeeltelijke) lockdown komen zullen deze voorspellingen naar alle waarschijnlijkheid niet uitkomen. Ook zal een dergelijke situatie waarin bedrijven hun deuren tijdelijk moeten sluiten in alle waarschijnlijkheid ervoor zorgen dat de overheid nieuwe tegemoetkomingen gaat verzinnen passend voor de situatie (denk aan de tegemoetkomingen zoals de TVL en de NOW). maar dit is dus niet opgenomen in de miljoenennota.

Vragen over Prinsjesdag 2020?

Dit was al het belangrijkste nieuws omtrent Prinsjesdag 2020, nu weet jij wat jou te wachten staat in het komende jaar. Voor MKB Nederland doet de overheid haar best om deze crisisperiode zo min mogelijk slachtoffers te laten maken. Maak gebruik van de kansen die deze veranderingen bieden en groei met jouw onderneming!

Heb je vragen over de veranderingen die aangekondigd zijn en wat ze voor jouw onderneming betekenen, wij kunnen je helpen! Neem contact op via info@sfaa.nl of bel naar +31 20-2610723.  Onze financiële experts zijn deskundig en weten hoe ze jou kunnen helpen.