Berichten

Hoe werkt de bijtelling?

Wanneer je met je zakelijke auto jaarlijks meer dan 500 kilometers voor privédoeleinden rijdt krijg je te maken met bijtelling. Maar hoe werkt de bijtelling? Op het moment dat je meer dan 500 kilometers voor privédoeleinden rijdt wordt dit namelijk gezien als uitbetaling in natura van het bedrijf. Je gebuikt immers een auto die belastingvrij is aangeschaft of geleased met geld uit je onderneming. Hierdoor moet je nog een bepaald percentage aan belasting afdragen aan de belastingdienst. Maar zijn er nog andere regels? En hoeveel is de bijtelling eigenlijk? Dat en meer lees je in deze blog over hoe de bijtelling werkt.

Hoe hoog is de bijtelling?

Om te weten hoe de bijtelling werkt is het belangrijk is het volgende belangrijk om te weten. De bijtelling is geen vastgesteld bedrag, en hangt ook niet af van je inkomen. De hoogte van de bijtelling wordt bepaald door de cataloguswaarde van de auto waar de bijtelling over moet worden betaald. Daarnaast wordt er gekeken naar de uitstoot van je auto.  Rijd je namelijk een elektrische of waterstof auto betaal je een lager percentage dan wanneer je een hybride, benzine of diesel rijdt.

Tegenwoordig zijn er twee verschillende percentages voor auto’s die in 2021 voor het eerst op naam worden gezet. Op het moment dat je volledig elektrisch of op waterstof rijdt betaal je 12% van de cataloguswaarde aan bijtelling, let wel op, dit verlaagde percentage geldt maar tot een prijs van €40.000 euro, alles hierboven wordt met het normale percentage belast. Voor alle andere voertuigen moet een percentage van 22% van de cataloguswaarde worden betaald. Doordat het een percentage van de cataloguswaarde is en geen percentage van de dagwaarde blijft de bijtelling, ook van een 2-jarige auto, dezelfde bijtelling. De bijtelling wordt voor 5 jaar vastgesteld, na vijf jaar wordt volgens de regels van dat moment de bijtelling opnieuw vastgesteld (rijksoverheid).

Rekenvoorbeeld:

Je koopt een auto jaguar F-pace, een hybride model dat je in totaal hebt aangeschaft voor €75.000.

De kilometers heb je bijgehouden en je ziet dat je meer dan 500 kilometer voor privédoeleinden hebt gereden. Het bijtellingspercentage wat in dit geval geldt is 22% wat neerkomt op €16.500.

Stel je had de jaguar I-pace gekocht, een volledig elektrische auto. Deze had een aanschafprijs van €85.000, iets meer dan de F-pace. Over deze auto hoeft maar 12% bijtelling te worden betaald over de eerste €40.000 en 22% over de overige €45.000. Dit komt neer op €14.700.

Een volledig elektrische auto is in dit geval dus goedkoper dan een normale of hybride auto.

Voorheen had een hybride voertuig ook een verlaagde bijtelling, maar dit is in de loop der jaren afgebouwd, waarna het nu op het normale percentage zit. Ook de elektrische auto’s hebben steeds minder voordeel. In 2018 gold bijvoorbeeld een bijtelling van 4% voor een elektrische auto.  Deze bijtelling zal tot 2026 geleidelijk worden verhoogd tot deze gelijk is met de bijtelling voor normale voertuigen. Check een van onze blogs over elektrisch rijden en de bijkomende bijtelling om te zien of dit de voordeligste optie is voor jou en hoe de bijtelling bij elektrische voertuigen werkt. (blog over bijtelling en blog over elektrisch rijden)!

Hoeveel kilometer mag ik rijden als ik bijtelling betaal?

Op het moment dat je de bijtelling moet betalen maakt het aantal kilometers niet uit. Of je 501 kilometer privé hebt gereden in dat jaar, of 7000 kilometer hebt gereden voor privédoeleinden. Het percentage blijft hetzelfde.

Hierom is het altijd goed om voorafgaand aan een jaar te bedenken of je wel of geen bijtelling wilt betalen en of je dus onder de 500 kilometer blijft of erboven gaat. Want als onder de 500 kilometer blijven geen optie is kun je er maar beter vanaf het begin van het jaar gebruik van maken.

Hoe weet je of je de grens van 500 kilometer passeert?

Om aan te tonen dat je wel of niet over deze grens heen gaat houd je een rittenregistratie bij voor je zakelijke voertuig. Hierin schrijf je op wanneer en waar je heen bent gereden. Het bijhouden is niet verplicht, maar wordt wel geadviseerd om bij te houden. Zonder rittenregistratie heb je namelijk geen bewijs dat onder de grens van 500 kilometers bent gebleven, waardoor je ondanks dat je misschien echt onder de grens bent gebleven je alsnog bijtelling moet betalen.

Het bijhouden van een rittenregistratie kan tegenwoordig gemakkelijk via je telefoon middels verschillende apps en zelfs via speciale tracking apparaatjes die je in je auto kunt installeren.  Maar je kunt het natuurlijk ook ouderwets via papier bijhouden.

Wanneer is een rit zakelijk?

Op het moment dat een rit iets te maken heeft met je werk is het zakelijk. Maar pas op dat je hier niet te ver in gaat. Van huis naar werk rijden en visa versa is altijd zakelijk, spullen ophalen voor je werk ook. Boodschappen voor het kantoor halen zijn ook zakelijke kilometers. Van je werk via het werk van je vrouw rijden om haar op te halen om uiteten te gaan aan de andere kant van het land wordt niet gezien als zakelijk. En moet dus als privé worden genoteerd. Soms is het een grijs gebied of een rit zakelijk is of niet. Weet je het zelf niet zeker, vraag het SFAA. Bij SFAA kunnen we je verder helpen met dit of een ander onderwerp. Direct iemand spreken? Bel dan naar +31 20-2610723 of plan een gratis adviesgesprek in! Als het goed is weet je nu hoe de bijtelling werkt. Mocht je nog vragen hebben neem contact met ons op!

Private lease, operational lease of financial lease, wat is het voordeligste?

Als je een nieuwe auto wil aanschaffen dan kom je voor een aantal keuzes te staan. Je kunt een auto kopen (dan kom je voor de keuze privé of zakelijk aanschaffen te staan), of een auto leasen.  In het geval van leasen kom je voor keuze privé of zakelijk, in dit geval heet het private of zakelijk leasen. Bij zakelijk leasen kom je voor de keuze te staan operational of financial lease. Wat dit allemaal betekend vertellen we je verder in deze blog!

Privé of zakelijk een auto leasen?

Dit is de eerste keuze waar je voor komt te staan op het moment dat je een auto gaat leasen. De keuze is net als bij het kopen van een auto gekoppeld aan de vraag of je de auto vooral gaat gebruiken voor werk of voor privédoeleinden. Op het moment dat je maar weinig privé kilometers maakt, is het zakelijk leasen van een auto vaak belastingtechnisch aantrekkelijk.  De grens ligt bij 500 privé kilometers per jaar, op het moment dat je deze grens overschrijdt ziet de belastingdienst je auto niet volledig als zakelijke auto. Daarnaast kan het ook nog verschil maken of de auto elektrisch is en hoe nieuw de auto is. Het is dus afhankelijk van de situatie. Wil je zeker weten dat je een juiste keuze maakt? Wij geven je graag advies!

De belastingdienst ziet de auto dan als een loon in natura, omdat je met geld uit je bedrijf iets leaset voor privédoeleinden. Hierover moet je belasting betalen.

Zit je onder de 500 kilometers voor privédoeleinden dan is het voordeliger om de auto zakelijk te leasen. Zit je hierboven is het in vrijwel alle gevallen voordeliger om de auto privé te leasen.  Vergeet hierbij geen kilometer registratie bij te houden. Dat moet met postcode en huisnummer van waar je vertrekt naar waar je heen gaat.

Twee soorten zakelijk leasen

Op het moment dat je onder de 500 privé kilometers blijft, en je kiest voor zakelijk leasen kom je voor nog een keuze te staan. Ga je namelijk voor operational lease of kies je voor financial lease? Maar houdt de term operational lease of financial lease nou precies in? Het verschil zit in het plaatsen van de lease op de balans van je onderneming.

Financial lease

Bij financial lease wordt de auto op afbetaling aangekocht, je mag deze dus op de balans van je onderneming plaatsen. Je bent namelijk vanaf dag één al eigenaar van de auto. Juridisch gezien is de auto eigendom van de kredietverstrekker, in de meeste gevallen de bank. Maar economisch gezien is hij van degene die hem heeft aangekocht, jij dus. Je betaalt elke maand de afkoop plus een afgesproken interest bedrag aan de kredietverstrekker. Dit kan een interessante manier van leasen zijn voor ondernemers. Voornamelijk omdat je met financial lease weinig aanspraak maakt op de liquiditeit van je bedrijf. Je kiest zelf de betalingstermijn en de hoogte van je maandelijkse kosten. Je kunt in het contract een slotbetaling aan het einde van de contractduur toevoegen die gelijk is aan de geschatte restwaarde van de auto, dit gebeurd dan ook in de meeste huurovereenkomsten. Zo kun je de laatste betaling (de slottermijn) voldoen met de auto zelf.

Operational lease

Bij operational lease geniet je van alle voordelen die leasen met zich mee kan brengen, en je geeft dus alles uit handen. Je betaalt de vaste maand lasten en voor dat geld is alles geregeld, van verzekeringen, onderhoud tot mogelijke reparaties. Het enige wat je hoeft te doen is de auto te tanken wanneer hij leeg is. Daarnaast kun je kiezen voor een mindere vorm van operational lease, dit heet netto operational lease, hierbij zijn de kosten lager maar moet je de verzekering en dergelijke zelf regelen.

Het grootste verschil tussen operational lease en financial lease is echter dat bij operational lease er geen echte aanschaf van de auto plaatsvindt, de leasemaatschappij blijft eigenaar van de auto. Je huurt dus enkel de auto.

Het verschil voor de boekhouding

Voor de boekhouding zit het verschil met name in de opname op de balans. Bij financial lease wordt de auto opgenomen op de balans aan de debetzijde. Aan de creditzijde wordt de schuld bij de kredietverstrekker opgenomen. De auto wordt periodiek afgeschreven en de schuld wordt periodiek afbetaald. Hierdoor verminderen beide in waarde.

Bij operational lease wordt de auto niet geactiveerd op de balans, wat ervoor zorgt dat je alleen de kosten op de winst en verliesrekening komen. Maar er verder niks op de balans wordt opgeschreven.

Wat is de voordeligste optie?

Dit hangt af van je persoonlijke situatie, maak je veel privé kilometers? Is het voordeliger om de auto op je balans te hebben en af te schrijven? Wil je het risico nemen van een aankoop op krediet? Allemaal dingen die je in overweging moet nemen. Heb je hier hulp bij nodig of wil je dat een van onze financiële experts kijkt naar jouw situatie? Neem dan contact met ons op! Je kunt een gratis adviesgesprek inplannen, wil je liever direct iemand spreken bel dan naar +31 20-2610723. We helpen je graag verder!

5 tips om goedkoper te tanken!

Tanken wordt steeds duurder.  Dit is iets wat niet direct opvalt op het moment dat je aan de pomp staat, maar wat wel handig is om te weten wanneer je wekelijks je auto vol gooit. Zo verschilt het ook waar je tankt. Onze vrienden van MKB brandstof hebben hier speciaal een blog over geschreven. Zo weet jij met deze 5 tips om goedkoper te tanken waar je het voordeligst kan tanken.

Nederland heeft de hoogste benzineprijs van Europa, met diesel staan we ook in de top vijf. Vooral de hoge accijns en de BTW zorgen voor een hoge brandstofprijs. Sommige pomphouders geven korting op de brandstofprijs, maar dit is vrijwel altijd korting op de adviesprijs. Als je echt wilt profiteren van de prijsverschillen aan de pomp kan je het beste een objectieve bron raadplegen. In deze blog lees je 5 tips om goedkoper te tanken in Nederland.

De 5 bespaartips voor tanken

1: Vakantie geboekt in Nederland? In deze 3 provincies tank je het voordeligst

Nederland is eigenlijk best een leuke vakantiebestemming. Je kunt op een mooie zomerse dag wilde dieren bekijken in Wildlands Adventure Zoo in Emmen, de Friese Meren bezoeken of gezellig picknicken in het Lauwersmeergebied. Misschien raad je het al, voordelig tanken doe je dus in de provincies Drenthe, Friesland en Groningen. De gemiddelde brandstofprijs voor benzine is hier op dit moment 1 euro en 65 cent. Ook diesel is hier voordeliger met 1 euro en 34 cent als gemiddelde dieselprijs. Ga je liever naar zuidelijk gebied? Dan is Zeeland de voordeligste provincie om te tanken. Daar wordt je vakantie alleen maar leuker van toch?

2: Premium brandstof tanken of toch maar niet?

E10, voorheen Euro95, is gewone benzine met tien procent bio-ethanol (alcohol gemaakt van plantaardige resten). Daarnaast heb je nog benzine E5, voorheen Euro98, dit bevat maximaal vijf procent ethanol en een hoger octaangehalte (ja nu worden we technisch). Door E10 te tanken beperk je je CO2 uitstoot. Deze brandstof bestaat namelijk voor een deel uit plantaardige resten, oftewel hernieuwbare energie. Nieuwe auto’s kunnen goed met E10 overweg. Sommige oude auto’s en sportieve wagens kunnen alleen niet tegen het hogere ethanol-gehalte in E10. Maar dat is ongeveer tien procent van alle Nederlandse benzine auto’s. Check hier of jouw voertuig E10 aankan, het kan je zo’n 12 cent per liter schelen.

Wat kost de Euro98  brandstoffen nu gemiddeld?

  • Premium benzine E5 € 1,85

Dit is dus ongeveer 20 eurocent duurder dan een liter E10 in Drenthe.

3: Kies het juiste moment om te tanken

We zien dat de gebruikers van onze app Tanken met MKB Brandstof vooral in de middag tanken (38%). En anders wel in de ochtend (31,73%). Dat is supergoed, want dan zijn de brandstofprijzen meestal het voordeligst. Maar sommige pomphouders doen aan dynamic pricing. Ze kijken naar het tankgedrag van hun klanten en passen daar gedurende de dag hun prijzen op aan. Met de apps van MKB brandstof heb je altijd de actuele prijs aan de pomp binnen handbereik, da’s handig!

4: Tanken langs de snelweg

Een minderheid van onze app-gebruikers, tussen de 11 en 23 procent, tankt langs de snelweg. En dat is maar goed ook, want je bent duurder uit. Het prijsverschil is op dit moment 10 cent per liter als je benzine tankt, en 9 cent als je diesel tankt. Maak je gebruik van premium brandstof dan is het prijsverschil kleiner. Je betaalt dan zo’n 6 cent per liter meer langs de snelweg. Tip van de ANWB: bij een prijsverschil van 5 cent loont omrijden tot vijf kilometer en bij 10 cent prijsverschil loont omrijden tot tien kilometer.

5: Tankbon goed bewaren

Met de huidige brandstofprijzen kan een tank beurt al snel rond de 20 euro aan btw kosten betekenen. Gelukkig kun je met het bewaren van je tankbonnetje deze 20 euro terugvorderen bij de belastingdienst. Maar wat nou als je het bonnetje vergeet te ragen, of de onbemande pomp geeft geen bonnetje? Dan kost dat je al snel 20 euro.

Met de tankpas van MKB-brandstof is dit verleden tijd. Je tankt, betaald met de pas, en je hebt 100% garantie dat je btw wordt teruggevorderd. Dit allemaal omdat via de tankpas de transacties worden bijgehouden en verwerkt. Zo is de tankbon verleden tijd.

De goedkoopste brandstofprijs binnen handbereik

Dit waren de 5 tips om goedkoper te tanken, mede mogelijk gemaakt door MKB brandstof.  Ruim 50.000 ondernemers maken gebruik van de autopas van MKB Brandstof. MKB brandstof ziet dus heel wat zakelijke transacties voorbij komen en helpt je graag met besparen. In de nieuwste release van hun gratis app ‘Tanken met MKB Brandstof’, heb je realtime inzage in de prijzen van de verschillende brandstoffen. Super actueel dus! En handig voor als je naar nieuwe plekken reist. Zo kan jij altijd voor de laagst mogelijke prijs je auto tanken!

Klant bij SFAA en geïnteresseerd in een tankpas van MKB-brandstof? Neem contact op met je persoonlijke accountmanager en bekijk welk voordeel dit kan opleveren. Nog geen klant bij SFAA? Meld je aan voor een gratis adviesgesprek!

Auto van de zaak en auto in privé, hoe zit het met de btw?

Regelmatig krijgen we vragen over belastingzaken die te maken hebben met de auto van de zaak en auto in privé. Om dit helder toe te lichten, beantwoorden we deze week in onze blog: Een auto van de zaak en auto in privé, hoe zit het met de belasting?

Twee soorten belastingen

Of het gaat om een auto van de zaak of een auto in privé, er zijn twee soorten belastingen die er tegenaan kijken.
Ten eerste hebben we de winstbelasting. Hierbij gaat het erom welke kosten u als zakelijk mag opvoeren waardoor u de winstbelasting kunt drukken. Winstbelasting is overigens de inkomstenbelasting bij een eenmanszaak en vennootschapsbelasting bij een BV.
Ten tweede is er de btw. Bij de btw gaat het erom welke btw op autokosten u terug mag vragen in de btw-aangifte.

Auto van de zaak privé gebruiken

Winstbelasting

Heeft u een auto aangeschaft die eigendom is van uw bedrijf, dan kunt u kosten van de aanschafwaarde, onderhoud en gebruik zakelijk opvoeren.

Indien u de auto ook privé gebruikt, dan moet u op twee zaken letten.

  • Rijdt u minder dat 500 km privé? Kunt u dit aantonen met een rittenadministratie? Dan is er bij u geen sprake van bijtelling op uw loon voor privégebruik van de zakelijke auto. Bij een eenmanszaak is er natuurlijk geen sprake van loon. Er wordt dan een bedrag opgeteld bij de winst.
  • Heeft u echter meer dan 500 km privé gereden? Of heeft u geen rittenadministratie bijgehouden? Dan is er sprake van bijtelling bij het inkomen van degene die de auto privé gebruikt.

Voor een duidelijk overzicht van de bijtelling, kunt u deze tabellen bekijken. De bijtelling voor auto’s die meer dan 15 jaar oud zijn, is een vast percentage van 35% van de dagwaarde.

Terugvragen btw

U mag alle btw terugvragen, ook als u geen rittenadministratie heeft bijgehouden. Maar u dient hier aan het einde van de boekjaar wel een correctie op te maken. Het te betalen btw-bedrag is 2,7%  of 1,5% van de catalogusprijs (inclusief btw en bpm). Lees hier meer over op de website van de Belastingdienst.

Privé auto zakelijk gebruiken

Winstbelasting

U mag € 0,19 per kilometer opvoeren als kosten of uitbetalen aan uw medewerker. Maar let op: hiernaast is het niet mogelijk om andere autokosten (parkeerkosten, carwash, etc.) als aftrekpost te gebruiken. Daarom is het handig om te weten dat bij een eenmanszaak de parkeerkosten van de privé auto vallen onder de niet-aftrekbare kosten en dus privé opnames zijn. Het vergoeden van parkeerkosten aan personeel (dus ook een DGA) dat een privé auto gebruikt voor de werkgever, wordt gezien als loon!

Terugvragen btw

Bij zakelijk gebruik van een privé auto is er een mogelijkheid om btw terug te vragen. Daarvoor moet u wel een rittenregistratie bijhouden, waarmee bepaald kan worden welk percentage van de kilometers in het boekjaar zakelijk was. Daarnaast dient u (buiten de boekhouding om) alle bonnen te bewaren waar btw in zat. In de laatste aangifte van het jaar mag u al die btw bij elkaar optellen en het zakelijke percentage daarvan terugvragen. Helaas levert dit in de praktijk vaak heel weinig op omdat veel van het zakelijke verkeer bestaat uit woonwerk-kilometers en die tellen voor de btw nu juist weer niet mee als zakelijk.

Woon-werkverkeer

Hiermee wordt het heen en weer reizen van woonplaats naar werkplaats bedoeld. Ook een enkele keer heen en weer reizen valt hieronder. Bovendien is het belangrijk om te weten dat indien er geen vaste werkplaats is, alle reizen van de woonplaats naar een bedrijfsadres gelden als woon-werkverkeer. Alle overige reizen vallen niet onder het woon-werkverkeer. Om een voorbeeld te noemen: het reizen van een monteur naar het adres van zijn klant behoort niet tot het woon-werkverkeer.

Winstbelasting

Voor de winstaftrek telt woon-werkverkeer mee als zakelijk. Dit betekent dat u ook hier € 0,19 per kilometer mag opvoeren als kosten of uitbetalen aan uw medewerker.

Btw terugvragen

Voor de btw terugvraag wordt woon-werkverkeer aangemerkt als privé en niet zakelijk. Daarom is de btw niet terug te vragen.

Tot slot

Wilt u meer informatie over zakelijk en privé gebruik van de auto? Of wilt u advies over wat het meest voordelig is in uw situatie? Neem dan vrijblijvend contact met ons op! U kunt ons bellen op het nummer 020-2610723 of mailen naar info@sfaa.nl.

Wist u dat SFAA nu ook gratis templates aanbiedt?

Wist u dat SFAA nu ook gratis templates aanbiedt?

Kost het u veel tijd om diverse fiscale overeenkomsten of verzoeken op te stellen? SFAA helpt u graag bij het vergemakkelijken en versnellen van uw werk, zodat u nog meer plezier kunt hebben van het ondernemen!

Op onze website vindt u onder het kopje ‘Over ons’ de veel gestelde vragen. Als u daarop klikt en vervolgens naar het kopje ‘Gratis templates’ gaat, dan ziet u een overzicht van alle templates die u bij ons kunt opvragen, gesorteerd op categorie.

De templates

De templates die wij aanbieden zijn verdeeld over 17 categorieën. Onder elke categorie staan verschillende templates die erg handig kunnen zijn! Wij bieden bijvoorbeeld diverse templates aan met betrekking tot het oprichten van een B.V. zoals een aandeelhoudersovereenkomst. Ook bieden wij templates aan voor aangiftes en verzoeken naar de belastingdienst toe, bijvoorbeeld: verzoek om kwijtschelding of verzoek om uitstel van betaling. Daarnaast zijn er templates beschikbaar die vallen onder de categorie lenen, of werk en personeel. Templates met betrekking tot BTW / IB / Vpb kunt u ook aanvragen via onze website. Kortom, u zult mogelijk alle templates terugvinden waar u naar opzoek bent. Neem dus gerust een kijkje op onze website.

Hoe kunt u een template opvragen? Simpel! Stuur een email naar info@sfaa.nl. Vermeld in de email de naam van de template en tot welke categorie deze behoort. Wij zullen de template per mail terugsturen.

SFAA helpt u graag als u nog vragen heeft over de templates. Voor al uw vragen kunt u bellen naar het nummer 020-2610723 of een email sturen naar info@sfaa.nl.