Berichten

Box 3 uitgelegd, behoort het vermogen van jouw kind tot jouw vermogen?

De belasting in box 3, ook wel vermogensbelasting, is de belasting die betaald moet worden over het vermogen. Het vermogen bestaat uit al je bezittingen (een tweede huis, spaargeld, aandelen) minus je schulden. In deze blog lees je of het vermogen van bijvoorbeeld je kinderen ook meetellen bij je eigen vermogen, of dat je door hierin te schuiven belastingvoordeel kunt behalen. Ook lees je hoe de vermogensbelasting van box 3 middels het fictief rendement wordt berekend.

Wanneer betaal je vermogensbelasting?

Niet iedereen hoeft vermogensbelasting te betalen, zo geldt er voor iedereen een heffingsvrij vermogen, over dit vermogen hoef je dus geen belasting te betalen. Dit vermogen is sinds 2021 verhoogd naar €50.000, en bestaat dus uit al je bezittingen (aandelen, obligaties, tweede huis en spaargeld) min je schulden (bij bijvoorbeeld een bank, een webshop of een ander soort lening). Je eigenhuis valt onder box 1 en telt dus niet mee. Heb je een fiscaal partner dan geldt er een gezamenlijk vermogen van €100.000 als grens voor het betalen van vermogensbelasting.

Omdat het vermogen dagelijks kan fluctueren is besloten om een peildatum aan te houden om te bepalen hoeveel vermogen je hebt. De peildatum is 1 januari, het vermogen wat jij op 1 januari hebt is dus het vermogen dat wordt belast.

Hoe werkt box 3?

Blijf je onder de €50.000 euro met je totale vermogen dan betaal je geen belasting in box 3. Ga je hierboven dan gelden er verschillende tarieven. Heb je tussen de €50.000 en de €100.000 euro vermogen dan betaal je hierover 1.9% belasting. Er wordt op dat moment vanaf de €50.000 euro gerekend, heb je €60.000 euro dan betaal je dus maar 1.9% belasting over €10.000.

Tussen €100.000 en €1.000.000 geldt een vermogensbelasting percentage van 4.5% en op een vermogen hierboven een percentage van 5.69%. Dit komt door het fictief rendement. Hieronder lees je precies wat fictief rendement betekent!

Fictief rendement

Op het moment dat je geld verdient met je vermogen (dus wanneer je rendement behaalt met je aandelen of panden) betaal je hierover een hoger percentage aan de belastingdienst. Dit is een percentage wat vooraf is vastgesteld door de belastingdienst, ook wel het fictief rendement genoemd.

De belastingdienst heeft per schijf (er gelden 3 schijven in box 3) vastgesteld welk percentage van het vermogen wordt gespaard, en welk percentage wordt belegd. Ook wel de vermogensmix van het fictieve rendement genoemd. Of dit daadwerkelijk zo is maakt dus niet uit, de belastingdienst heet dit voor iedereen vastgesteld.

De belastingdienst gaat uit van de volgende vermogensmix:

  • In schijf 1 gaat de Belastingdienst uit van 67% spaargeld en 33% beleggingen;
  • In schijf 2 gaat de Belastingdienst uit van 21% spaargeld en 79% beleggingen;
  • In schijf 3 gaat de Belastingdienst uit van 100% beleggingen.

Over beleggingen moet je 5.69% afdragen aan de belastingdienst, over spaargeld moet 0.03% worden afgedragen. Dit zorgt ervoor dat de percentages per schijf verschillen en afhankelijk zijn van het fictief rendement. Of dit ook de daadwerkelijke verdeling is, is dus niet relevant voor de berekeningen van box 3.

De schijven werken op dezelfde manier als de schijven in box 1, je betaalt dus enkel het vermogen wat boven de schijf uitkomt in de volgende schijf. Stel je hebt een vermogen van 1.2 miljoen dan betaal je dus €200.000 in de bovenste schijf, €900.000 in de tweede schijf, en €50.000 euro in de eerste schijf van box 3.

Verder valt de ‘eerste’ €50.000 onder het heffingsvrije vermogen, en hierover hoeft geen belasting betaald te worden, en hoeft dus ook geen fictief rendement worden gerekend.

Dit zou betekenen dat je over 1,2 miljoen euro, waarvan €1.150.000 belastbaar is, je €16.380 moet betalen aan de belastingdienst (zie berekening hieronder).

berekening box 3

Moet je vermogensbelasting betalen over vermogen van je kind?

Kort gezegd, ja, je moet ook het vermogen van je kinderen optellen bij jouw vermogen. Maar hier zitten nog wel een aantal haken en ogen aan. De wet is als volgt: Op het moment dat je ouderlijk gezag hebt over een kind wat op 1 januari van het betreffende jaar jonger is dan 18 jaar ben je verplicht het vermogen van dit kind mee te nemen in je aangifte. Het heeft dus geen nut om een gedeelte van je vermogen verplaatsen naar je kind, het wordt alsnog bij jouw vermogen gerekend.

Ben je gescheiden, en heb je dus voor de helft ouderlijk gezag over het kind, dan ben je verplicht om de helft van het vermogen bij je eigen vermogen op te tellen. Je ex-partner is verplicht om de andere helft in zijn of haar aangifte te vermelden.

Vragen

Heb je vragen over hoeveel belasting jij moet betalen in box 3, over hoe je je vermogen kunt verdelen, of over een ander onderwerp? Neem contact met ons op! Je kunt bij SFAA een gratis adviesgesprek inplannen waarin wordt gekeken naar de mogelijkheden voor jouw bedrijf. Zo kunnen wij samen groeien! Heb je een korte vraag of wil je graag iets over ons weten? Neem dan eenkijkje op onze website, of bel naar +31 20-2610723. SFAA is here to help!

Geld over? Sparen of beleggen?

Stel je hebt geld over, wat moet je hier dan mee doen? Sparen of toch liever beleggen? Welke optie is het slimst, ook rekening houdend met de belasting die je moet betalen over dit vermogen. In deze blog lees je de voor- en nadelen van verschillende interessante opties.

Je kan meerdere dingen doen met je spaargeld. Denk hierbij aan: sparen, schulden aflossen, investeren of beleggen. Maar de vraag is natuurlijk. Wat levert het meeste geld op? En hoeveel belasting betaal je hierover?

Sparen
Laten we beginnen bij optie 1: Sparen. Sparen brengt weinig risico’s met zich mee. Een ander voordeel van sparen is dat je zo bij deze rekening kan, als je geld nodig hebt heb je het binnen enkele minuten opgenomen van je spaarrekening. Maar er zit natuurlijk ook een nadeel aan, het levert namelijk weinig op. Het levert weinig op omdat de rente momenteel nihil is en in sommige gevallen zelfs negatief. In theorie betekent dit dat je geld betaalt om je spaargeld bij de bank te mogen stallen.

Sparen is daarom op dit moment dan ook niet super voordelig. Wel is het handig om een potje op te bouten en dit op je spaarrekening te zetten. Zo kun je ten alle tijden onvoorziene kosten betalen vanuit je spaarrekening. De hoogte van je potje hangt af van je gezinssituatie en van de kans op onvoorziene kosten die voor kunnen komen.

Belasting over je spaargeld
Maar hoe zit het dan met de belasting die je betaalt over je spaargeld? Is dat niet ontzettend zonde van je geld? Het klopt dat je over je vermogen (je spaargeld) belasting betaalt in box 3 van de inkomstenbelasting. Maar velen gaan er ten onrechte vanuit dat dit veel geld kost. Je betaalt namelijk niet over het eerste gedeelte van je spaargeld (heffingsvrij vermogen) en je betaalt alleen belasting over je rendement.

Maar dan komen we bij de vraag. Hoe zit het met de belasting die je betaalt over je spaargeld? Is dit niet zonde van het geld? Het klopt inderdaad dat je hierover belasting betaalt in box 3 van de inkomstenbelasting. Echter is dit minder dan men meestal denkt. Je betaalt namelijk niet over het eerste gedeelte van de spaargeld, heffingsvrij vermogen, en je betaalt alleen belasting over je rendement.

Beleggen
Beleggen kan veel meer rendement opleveren dan sparen. Maar hier zit ook een keerzijde aan, er is een risico dat je een gedeelte van je beleggingen kwijt raakt. Het is daarom ook aan te raden om klein te beginnen met beleggen, beleg alleen met geld dat je over hebt, dus nadat je een noodpotje hebt opgezet. Belangrijk is om research te doen naar de wereld van beleggen, zo weet je wat beleggen inhoudt.

Hypotheek aflossen
Er is nog een andere manier om je (spaar)geld nuttig te besteden, namelijk het aflossen van je hypotheek. Dit is zeer voordelig, je hebt namelijk geen vermogen meer dat belast is in box 3. Daarnaast worden je maandlasten van je hypotheek lager. Let er wel op dat je bij aflossingen waarbij je minder rente gaat betalen, je ook minder hypotheekrente hebt waarover je belasting kunt terugvragen in box 1 van de inkomstenbelasting. Dit is dus niet in alle gevallen de meest voordelige optie. Zet de voor- en nadelen voor jouw persoonlijke situatie dus wel even goed op een rijtje.

Misschien wel het grootste voordeel van je hypotheek aflossen is dat het een stuk rust geeft. Een hypotheek is en blijft toch gewoon een schuld en door het aflossen hiervan heb je in de toekomst lagere lasten. Uiteindelijk dien je deze toch af te lossen en alles wat je al gedaan hebt, scheelt weer.

Investeren
De laatste optie waar je over na kunt denken is het investeren van je spaargeld in slimme investeringen. Slimme investeringen zijn investeringen die zijn geld terugverdienden. Denk hierbij aan het isoleren van je woning of het aanschaffen van zonnepanelen.

Wat is nu het slimste: sparen of beleggen?
Maar de vraag is nu: Sparen of beleggen? Of toch liever je hypotheek aflossen of investeren in het energiezuinig maken van je woning? Dit hang af van je persoonlijke voorkeuren, de mate van risico die je wilt lopen, je vermogen, je inkomen, je hypotheek en hypotheekvorm, je toekomstplannen. Ga maar door, genoeg factoren om rekening mee te houden. Belangrijk is dat je goed verdiept in de verschillende scenario’s en uiteindelijk een keuze maakt.

Heb je vragen over de verschillende opties? Wacht dan niet en neem contact met ons op! Bel naar 020 2610723 of mail naar info@sfaa.nl

Bron: https://thehappyfinancial.com/sparen-of-beleggen/

Wist u dat SFAA nu ook gratis templates aanbiedt?

Wist u dat SFAA nu ook gratis templates aanbiedt?

Kost het u veel tijd om diverse fiscale overeenkomsten of verzoeken op te stellen? SFAA helpt u graag bij het vergemakkelijken en versnellen van uw werk, zodat u nog meer plezier kunt hebben van het ondernemen!

Op onze website vindt u onder het kopje ‘Over ons’ de veel gestelde vragen. Als u daarop klikt en vervolgens naar het kopje ‘Gratis templates’ gaat, dan ziet u een overzicht van alle templates die u bij ons kunt opvragen, gesorteerd op categorie.

De templates

De templates die wij aanbieden zijn verdeeld over 17 categorieën. Onder elke categorie staan verschillende templates die erg handig kunnen zijn! Wij bieden bijvoorbeeld diverse templates aan met betrekking tot het oprichten van een B.V. zoals een aandeelhoudersovereenkomst. Ook bieden wij templates aan voor aangiftes en verzoeken naar de belastingdienst toe, bijvoorbeeld: verzoek om kwijtschelding of verzoek om uitstel van betaling. Daarnaast zijn er templates beschikbaar die vallen onder de categorie lenen, of werk en personeel. Templates met betrekking tot BTW / IB / Vpb kunt u ook aanvragen via onze website. Kortom, u zult mogelijk alle templates terugvinden waar u naar opzoek bent. Neem dus gerust een kijkje op onze website.

Hoe kunt u een template opvragen? Simpel! Stuur een email naar info@sfaa.nl. Vermeld in de email de naam van de template en tot welke categorie deze behoort. Wij zullen de template per mail terugsturen.

SFAA helpt u graag als u nog vragen heeft over de templates. Voor al uw vragen kunt u bellen naar het nummer 020-2610723 of een email sturen naar info@sfaa.nl.