Berichten

Hoe werkt de bijtelling?

Wanneer je met je zakelijke auto jaarlijks meer dan 500 kilometers voor privédoeleinden rijdt krijg je te maken met bijtelling. Maar hoe werkt de bijtelling? Op het moment dat je meer dan 500 kilometers voor privédoeleinden rijdt wordt dit namelijk gezien als uitbetaling in natura van het bedrijf. Je gebuikt immers een auto die belastingvrij is aangeschaft of geleased met geld uit je onderneming. Hierdoor moet je nog een bepaald percentage aan belasting afdragen aan de belastingdienst. Maar zijn er nog andere regels? En hoeveel is de bijtelling eigenlijk? Dat en meer lees je in deze blog over hoe de bijtelling werkt.

Hoe hoog is de bijtelling?

Om te weten hoe de bijtelling werkt is het belangrijk is het volgende belangrijk om te weten. De bijtelling is geen vastgesteld bedrag, en hangt ook niet af van je inkomen. De hoogte van de bijtelling wordt bepaald door de cataloguswaarde van de auto waar de bijtelling over moet worden betaald. Daarnaast wordt er gekeken naar de uitstoot van je auto.  Rijd je namelijk een elektrische of waterstof auto betaal je een lager percentage dan wanneer je een hybride, benzine of diesel rijdt.

Tegenwoordig zijn er twee verschillende percentages voor auto’s die in 2021 voor het eerst op naam worden gezet. Op het moment dat je volledig elektrisch of op waterstof rijdt betaal je 12% van de cataloguswaarde aan bijtelling, let wel op, dit verlaagde percentage geldt maar tot een prijs van €40.000 euro, alles hierboven wordt met het normale percentage belast. Voor alle andere voertuigen moet een percentage van 22% van de cataloguswaarde worden betaald. Doordat het een percentage van de cataloguswaarde is en geen percentage van de dagwaarde blijft de bijtelling, ook van een 2-jarige auto, dezelfde bijtelling. De bijtelling wordt voor 5 jaar vastgesteld, na vijf jaar wordt volgens de regels van dat moment de bijtelling opnieuw vastgesteld (rijksoverheid).

Rekenvoorbeeld:

Je koopt een auto jaguar F-pace, een hybride model dat je in totaal hebt aangeschaft voor €75.000.

De kilometers heb je bijgehouden en je ziet dat je meer dan 500 kilometer voor privédoeleinden hebt gereden. Het bijtellingspercentage wat in dit geval geldt is 22% wat neerkomt op €16.500.

Stel je had de jaguar I-pace gekocht, een volledig elektrische auto. Deze had een aanschafprijs van €85.000, iets meer dan de F-pace. Over deze auto hoeft maar 12% bijtelling te worden betaald over de eerste €40.000 en 22% over de overige €45.000. Dit komt neer op €14.700.

Een volledig elektrische auto is in dit geval dus goedkoper dan een normale of hybride auto.

Voorheen had een hybride voertuig ook een verlaagde bijtelling, maar dit is in de loop der jaren afgebouwd, waarna het nu op het normale percentage zit. Ook de elektrische auto’s hebben steeds minder voordeel. In 2018 gold bijvoorbeeld een bijtelling van 4% voor een elektrische auto.  Deze bijtelling zal tot 2026 geleidelijk worden verhoogd tot deze gelijk is met de bijtelling voor normale voertuigen. Check een van onze blogs over elektrisch rijden en de bijkomende bijtelling om te zien of dit de voordeligste optie is voor jou en hoe de bijtelling bij elektrische voertuigen werkt. (blog over bijtelling en blog over elektrisch rijden)!

Hoeveel kilometer mag ik rijden als ik bijtelling betaal?

Op het moment dat je de bijtelling moet betalen maakt het aantal kilometers niet uit. Of je 501 kilometer privé hebt gereden in dat jaar, of 7000 kilometer hebt gereden voor privédoeleinden. Het percentage blijft hetzelfde.

Hierom is het altijd goed om voorafgaand aan een jaar te bedenken of je wel of geen bijtelling wilt betalen en of je dus onder de 500 kilometer blijft of erboven gaat. Want als onder de 500 kilometer blijven geen optie is kun je er maar beter vanaf het begin van het jaar gebruik van maken.

Hoe weet je of je de grens van 500 kilometer passeert?

Om aan te tonen dat je wel of niet over deze grens heen gaat houd je een rittenregistratie bij voor je zakelijke voertuig. Hierin schrijf je op wanneer en waar je heen bent gereden. Het bijhouden is niet verplicht, maar wordt wel geadviseerd om bij te houden. Zonder rittenregistratie heb je namelijk geen bewijs dat onder de grens van 500 kilometers bent gebleven, waardoor je ondanks dat je misschien echt onder de grens bent gebleven je alsnog bijtelling moet betalen.

Het bijhouden van een rittenregistratie kan tegenwoordig gemakkelijk via je telefoon middels verschillende apps en zelfs via speciale tracking apparaatjes die je in je auto kunt installeren.  Maar je kunt het natuurlijk ook ouderwets via papier bijhouden.

Wanneer is een rit zakelijk?

Op het moment dat een rit iets te maken heeft met je werk is het zakelijk. Maar pas op dat je hier niet te ver in gaat. Van huis naar werk rijden en visa versa is altijd zakelijk, spullen ophalen voor je werk ook. Boodschappen voor het kantoor halen zijn ook zakelijke kilometers. Van je werk via het werk van je vrouw rijden om haar op te halen om uiteten te gaan aan de andere kant van het land wordt niet gezien als zakelijk. En moet dus als privé worden genoteerd. Soms is het een grijs gebied of een rit zakelijk is of niet. Weet je het zelf niet zeker, vraag het SFAA. Bij SFAA kunnen we je verder helpen met dit of een ander onderwerp. Direct iemand spreken? Bel dan naar +31 20-2610723 of plan een gratis adviesgesprek in! Als het goed is weet je nu hoe de bijtelling werkt. Mocht je nog vragen hebben neem contact met ons op!

Auto privé of auto van de zaak?

Als ondernemer moet je natuurlijk regelmatig van A naar B, of dit nu is naar je kantoor, naar klanten of langs leveranciers. In de meeste gevallen is het makkelijkst en het efficiënts om dit met de auto te doen. Gebruik je hiervoor je privé auto of schaf je een auto van de zaak aan?

Er zijn namelijk grote verschillen tussen beide en afhankelijk van je situatie is er één optie het meest voordelig.  Dit heeft namelijk invloed op of je de kosten mag opvoeren in je onderneming, of je bijtelling moet betalen en of je de auto mag afschrijven.

Wat houdt nu een auto privé, of auto van de zaak precies in?

Een auto kun je privé aanschaffen, dus met eigen geld. Ook kun je een auto op de zaak aanschaffen, dus met geld uit je onderneming. Het verschil tussen de twee is dat een privé auto over het algemeen duurder is omdat je met een auto van de zaak meer fiscale voordelen hebt. Maar een auto van de zaak mag maar beperkt worden gereden voor privé gebruik.

Auto van de zaak

Bij de aanschaf van een auto op de zaak wordt met het vermogen uit je bedrijf een auto aangeschaft. Doordat je deze auto zakelijk aanschaft mag je de btw aftrekken, ook andere kosten die je met de auto maakt zoals verzekeringen, brandstofkosten kun je aftrekken van je omzet. Doordat de auto een grote investering is mag je deze als bedrijfsmiddel afschrijven, dit kun je wederom aftrekken. Dit klinkt allemaal heel voordelig! Maar dit betekent wel dat je met je auto van de zaak niet meer dan 500 kilometer mag rijden voor privé doeleinden.

Ik rijd meer dan 500 kilometer privé

Op het moment dat je maar één auto hebt als ondernemer gebruik je deze auto waarschijnlijk ook voor privé doeleinden. In dat geval is 500 kilometer privé snel overschreden. Dit betekent nog niet dat je de auto privé moet aanschaffen, maar betekent wel dat je bijtelling moet betalen. Dit heet de overheid gedaan om te voorkomen dat ondernemers alle kosten van de auto op de zaak zullen gaan aftrekken.

De hoogte van de bijtelling wordt berekend aan de hand van de cataloguswaarde van de auto en het bijtellingspercentage van de auto. Het normale bijtellingspercentage in 2021 is 22% van de catalogus waarde van de auto. Voor ‘groene’ auto’s geldt een verlaagde bijtelling, lees voor meer informatie hierover onze blog over bijtelling.

Auto privé aanschaffen wellicht toch goedkoper?

Op het moment dat je de auto relatief veel voor privé doeleinden gebruikt en weinig kosten maakt die kunnen worden opgevoerd in je onderneming, is het soms verstandiger om de auto privé aan te schaffen. Het is belangrijk om te bekijken hoeveel kilometers je verwacht te maken voor je onderneming en hoeveel je privé denkt te gaan rijden. Daarnaast is het van belang dat de aanschaf van een auto van de zaak een niet al te grote impact heeft op de liquiditeit van je onderneming. Ook de kostprijs van de auto, je inkomen en daarbij behorende belasting die je moet betalen en de bijkomende kosten van het autobezit zijn belangrijk om in kaart te krijgen.

Of het verstandig is om een auto privé aan te schaffen, of een auto van de zaak te kopen hangt dus van veel factoren af. Check alvorens je een auto aanschaft dus je gebruik, de kosten en hoe je bedrijf er financieel voor staat.

Hulp nodig bij het bepalen van de voordeligste optie? Of hulp nodig bij het inzicht krijgen in jouw financiën? Neem contact met ons op! Bij SFAA heb je altijd real time inzicht in je financiën via je telefoon of laptop, zo weet jij precies wat de voordeligste optie is. Daarnaast helpt je persoonlijke accountmanager je altijd graag verder!

Vraag een gratis adviesgesprek aan en zie wat wij voor je kunnen beteken. Liever direct iemand spreken? Bel dan naar +31 20-2610723.

Bijtelling verandert zakelijk leasen!

De bijtelling verandert bij zakelijk leasen! Als je te maken hebt met zakelijk leasen dan weet je vast wel dat er een verandering in de bijtelling plaatsvind, beter bekend als de tesla taks. In dit artikel lees je wat deze taks in houdt en hoe je het effect zo minimaal mogelijk kan houden.

Bijtelling elektrische auto’s omhoog:

Vanaf volgend jaar zal de stijging in de belastingen rondom elektrische auto’s verder worden doorgevoerd. De overheid heeft het afgelopen jaar de verhoging in bijtelling op elektrische auto’s gestart. Deze verhoging zal dit jaar worden doorgevoerd, dit zal te merken zijn in een verdubbeling van het bijtellingspercentage en een verlaging van de maximale catalogus prijs waarvoor deze bijtelling geld. Dit zal een groot effect hebben op veel mensen.

Waarom voert de overheid de bijtelling op?

Dit heeft een hele simpele verklaring, de verlaagde bijtelling is te duur voor de overheid. De overheid heeft namelijk een idee over hoeveel voordeel de verlaagde bijtelling moet geven op het gebied van milieuverbeteringen. Het doel van de overheid is de co2 uitstoot en dus de voetafdruk van Nederland verkleinen, dit door elektrisch rijden te stimuleren. Maar de behaalde milieuwinst weegt niet op tegen de extra kosten die komen kijken bij deze bijtelling, dus neemt de overheid maatregelen. Dit betekend dat de bijtelling verandert bij zakelijk leasen, vanaf nu tot 2026 de bijtelling wordt opgevoerd tot deze de zelfde hoogte heeft als normale benzine en diesel auto’s.

Hoeveel is de opvoering in de komende jaren?

Vanaf 2020 zal de bijtelling 8% zijn op auto’s met een cataloguswaarde van 45.000 euro, alles wat u boven dit bedrag zit zal worden belast met 22% bijtelling. In de tabel hieronder is te zien dat de bijtelling tot 2026 zal blijven stijgen met geleidelijke stappen tot die gelijk is met niet elektrische voertuigen. Dit betekend dat het steeds minder voordelig wordt om elektrisch te rijden wanneer je te maken hebt met het zakelijk leasen van een auto.

Bijtelling 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
Bijtelling percentage 4% 4% 8% 12% 16% 16% 16% 17% 22%
Bijtelling cap* Geen 50.000 45.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 n.v.t.

Tesla taks

Deze verandering in de bijtellingsregel wordt ook wel de tesla taks genoemd, dit doordat de maximale catalogus prijs er voor zorgt dat de veel verkochte tesla niet meer zo gunstig is om te leasen als voorheen. Zo reed men in 2018 voor zon 160 euro per maand in een tesla model s (catalogus waarde van 120.000 euro), maar dit is in 2019 al gestegen naar 500 euro meer per maand. Dit is vooral gedaan om de betaalbare elektrische auto’s extra te stimuleren, toch wordt er gedacht dat de plank hiermee wordt mis geslagen. Rijden in een niet milieuvriendelijk auto wordt hierdoor ook aantrekkelijker, en de zakelijke leaser die in een dikke auto wil rijden zou dus van een tesla terug gaan naar een foute benzine of diesel auto. Het is een afweging tussen de geldkas en milieuvriendelijkheid die de overheid hiermee aan het maken is.

De toekomst!

Aangezien de bijtellingsregeling in de komende jaren alleen nog maar hoger wordt is het voordeliger om nu te kijken naar  een nieuwe auto. Dit omdat de lage bijtelling voor 5 jaar geldt, u kunt nu dus nog 5 jaar tegen het tarief van 2019 rijden in een elektrische auto. Heeft u vragen over de bijtellingsregeling of over hoe dit effect heeft op u? neem dan contact op met onze experts!

Auto van de zaak en auto in privé, hoe zit het met de btw?

Regelmatig krijgen we vragen over belastingzaken die te maken hebben met de auto van de zaak en auto in privé. Om dit helder toe te lichten, beantwoorden we deze week in onze blog: Een auto van de zaak en auto in privé, hoe zit het met de belasting?

Twee soorten belastingen

Of het gaat om een auto van de zaak of een auto in privé, er zijn twee soorten belastingen die er tegenaan kijken.
Ten eerste hebben we de winstbelasting. Hierbij gaat het erom welke kosten u als zakelijk mag opvoeren waardoor u de winstbelasting kunt drukken. Winstbelasting is overigens de inkomstenbelasting bij een eenmanszaak en vennootschapsbelasting bij een BV.
Ten tweede is er de btw. Bij de btw gaat het erom welke btw op autokosten u terug mag vragen in de btw-aangifte.

Auto van de zaak privé gebruiken

Winstbelasting

Heeft u een auto aangeschaft die eigendom is van uw bedrijf, dan kunt u kosten van de aanschafwaarde, onderhoud en gebruik zakelijk opvoeren.

Indien u de auto ook privé gebruikt, dan moet u op twee zaken letten.

  • Rijdt u minder dat 500 km privé? Kunt u dit aantonen met een rittenadministratie? Dan is er bij u geen sprake van bijtelling op uw loon voor privégebruik van de zakelijke auto. Bij een eenmanszaak is er natuurlijk geen sprake van loon. Er wordt dan een bedrag opgeteld bij de winst.
  • Heeft u echter meer dan 500 km privé gereden? Of heeft u geen rittenadministratie bijgehouden? Dan is er sprake van bijtelling bij het inkomen van degene die de auto privé gebruikt.

Voor een duidelijk overzicht van de bijtelling, kunt u deze tabellen bekijken. De bijtelling voor auto’s die meer dan 15 jaar oud zijn, is een vast percentage van 35% van de dagwaarde.

Terugvragen btw

U mag alle btw terugvragen, ook als u geen rittenadministratie heeft bijgehouden. Maar u dient hier aan het einde van de boekjaar wel een correctie op te maken. Het te betalen btw-bedrag is 2,7%  of 1,5% van de catalogusprijs (inclusief btw en bpm). Lees hier meer over op de website van de Belastingdienst.

Privé auto zakelijk gebruiken

Winstbelasting

U mag € 0,19 per kilometer opvoeren als kosten of uitbetalen aan uw medewerker. Maar let op: hiernaast is het niet mogelijk om andere autokosten (parkeerkosten, carwash, etc.) als aftrekpost te gebruiken. Daarom is het handig om te weten dat bij een eenmanszaak de parkeerkosten van de privé auto vallen onder de niet-aftrekbare kosten en dus privé opnames zijn. Het vergoeden van parkeerkosten aan personeel (dus ook een DGA) dat een privé auto gebruikt voor de werkgever, wordt gezien als loon!

Terugvragen btw

Bij zakelijk gebruik van een privé auto is er een mogelijkheid om btw terug te vragen. Daarvoor moet u wel een rittenregistratie bijhouden, waarmee bepaald kan worden welk percentage van de kilometers in het boekjaar zakelijk was. Daarnaast dient u (buiten de boekhouding om) alle bonnen te bewaren waar btw in zat. In de laatste aangifte van het jaar mag u al die btw bij elkaar optellen en het zakelijke percentage daarvan terugvragen. Helaas levert dit in de praktijk vaak heel weinig op omdat veel van het zakelijke verkeer bestaat uit woonwerk-kilometers en die tellen voor de btw nu juist weer niet mee als zakelijk.

Woon-werkverkeer

Hiermee wordt het heen en weer reizen van woonplaats naar werkplaats bedoeld. Ook een enkele keer heen en weer reizen valt hieronder. Bovendien is het belangrijk om te weten dat indien er geen vaste werkplaats is, alle reizen van de woonplaats naar een bedrijfsadres gelden als woon-werkverkeer. Alle overige reizen vallen niet onder het woon-werkverkeer. Om een voorbeeld te noemen: het reizen van een monteur naar het adres van zijn klant behoort niet tot het woon-werkverkeer.

Winstbelasting

Voor de winstaftrek telt woon-werkverkeer mee als zakelijk. Dit betekent dat u ook hier € 0,19 per kilometer mag opvoeren als kosten of uitbetalen aan uw medewerker.

Btw terugvragen

Voor de btw terugvraag wordt woon-werkverkeer aangemerkt als privé en niet zakelijk. Daarom is de btw niet terug te vragen.

Tot slot

Wilt u meer informatie over zakelijk en privé gebruik van de auto? Of wilt u advies over wat het meest voordelig is in uw situatie? Neem dan vrijblijvend contact met ons op! U kunt ons bellen op het nummer 020-2610723 of mailen naar info@sfaa.nl.