Berichten

Hoe werkt de bijtelling?

Wanneer je met je zakelijke auto jaarlijks meer dan 500 kilometers voor privédoeleinden rijdt krijg je te maken met bijtelling. Maar hoe werkt de bijtelling? Op het moment dat je meer dan 500 kilometers voor privédoeleinden rijdt wordt dit namelijk gezien als uitbetaling in natura van het bedrijf. Je gebuikt immers een auto die belastingvrij is aangeschaft of geleased met geld uit je onderneming. Hierdoor moet je nog een bepaald percentage aan belasting afdragen aan de belastingdienst. Maar zijn er nog andere regels? En hoeveel is de bijtelling eigenlijk? Dat en meer lees je in deze blog over hoe de bijtelling werkt.

Hoe hoog is de bijtelling?

Om te weten hoe de bijtelling werkt is het belangrijk is het volgende belangrijk om te weten. De bijtelling is geen vastgesteld bedrag, en hangt ook niet af van je inkomen. De hoogte van de bijtelling wordt bepaald door de cataloguswaarde van de auto waar de bijtelling over moet worden betaald. Daarnaast wordt er gekeken naar de uitstoot van je auto.  Rijd je namelijk een elektrische of waterstof auto betaal je een lager percentage dan wanneer je een hybride, benzine of diesel rijdt.

Tegenwoordig zijn er twee verschillende percentages voor auto’s die in 2021 voor het eerst op naam worden gezet. Op het moment dat je volledig elektrisch of op waterstof rijdt betaal je 12% van de cataloguswaarde aan bijtelling, let wel op, dit verlaagde percentage geldt maar tot een prijs van €40.000 euro, alles hierboven wordt met het normale percentage belast. Voor alle andere voertuigen moet een percentage van 22% van de cataloguswaarde worden betaald. Doordat het een percentage van de cataloguswaarde is en geen percentage van de dagwaarde blijft de bijtelling, ook van een 2-jarige auto, dezelfde bijtelling. De bijtelling wordt voor 5 jaar vastgesteld, na vijf jaar wordt volgens de regels van dat moment de bijtelling opnieuw vastgesteld (rijksoverheid).

Rekenvoorbeeld:

Je koopt een auto jaguar F-pace, een hybride model dat je in totaal hebt aangeschaft voor €75.000.

De kilometers heb je bijgehouden en je ziet dat je meer dan 500 kilometer voor privédoeleinden hebt gereden. Het bijtellingspercentage wat in dit geval geldt is 22% wat neerkomt op €16.500.

Stel je had de jaguar I-pace gekocht, een volledig elektrische auto. Deze had een aanschafprijs van €85.000, iets meer dan de F-pace. Over deze auto hoeft maar 12% bijtelling te worden betaald over de eerste €40.000 en 22% over de overige €45.000. Dit komt neer op €14.700.

Een volledig elektrische auto is in dit geval dus goedkoper dan een normale of hybride auto.

Voorheen had een hybride voertuig ook een verlaagde bijtelling, maar dit is in de loop der jaren afgebouwd, waarna het nu op het normale percentage zit. Ook de elektrische auto’s hebben steeds minder voordeel. In 2018 gold bijvoorbeeld een bijtelling van 4% voor een elektrische auto.  Deze bijtelling zal tot 2026 geleidelijk worden verhoogd tot deze gelijk is met de bijtelling voor normale voertuigen. Check een van onze blogs over elektrisch rijden en de bijkomende bijtelling om te zien of dit de voordeligste optie is voor jou en hoe de bijtelling bij elektrische voertuigen werkt. (blog over bijtelling en blog over elektrisch rijden)!

Hoeveel kilometer mag ik rijden als ik bijtelling betaal?

Op het moment dat je de bijtelling moet betalen maakt het aantal kilometers niet uit. Of je 501 kilometer privé hebt gereden in dat jaar, of 7000 kilometer hebt gereden voor privédoeleinden. Het percentage blijft hetzelfde.

Hierom is het altijd goed om voorafgaand aan een jaar te bedenken of je wel of geen bijtelling wilt betalen en of je dus onder de 500 kilometer blijft of erboven gaat. Want als onder de 500 kilometer blijven geen optie is kun je er maar beter vanaf het begin van het jaar gebruik van maken.

Hoe weet je of je de grens van 500 kilometer passeert?

Om aan te tonen dat je wel of niet over deze grens heen gaat houd je een rittenregistratie bij voor je zakelijke voertuig. Hierin schrijf je op wanneer en waar je heen bent gereden. Het bijhouden is niet verplicht, maar wordt wel geadviseerd om bij te houden. Zonder rittenregistratie heb je namelijk geen bewijs dat onder de grens van 500 kilometers bent gebleven, waardoor je ondanks dat je misschien echt onder de grens bent gebleven je alsnog bijtelling moet betalen.

Het bijhouden van een rittenregistratie kan tegenwoordig gemakkelijk via je telefoon middels verschillende apps en zelfs via speciale tracking apparaatjes die je in je auto kunt installeren.  Maar je kunt het natuurlijk ook ouderwets via papier bijhouden.

Wanneer is een rit zakelijk?

Op het moment dat een rit iets te maken heeft met je werk is het zakelijk. Maar pas op dat je hier niet te ver in gaat. Van huis naar werk rijden en visa versa is altijd zakelijk, spullen ophalen voor je werk ook. Boodschappen voor het kantoor halen zijn ook zakelijke kilometers. Van je werk via het werk van je vrouw rijden om haar op te halen om uiteten te gaan aan de andere kant van het land wordt niet gezien als zakelijk. En moet dus als privé worden genoteerd. Soms is het een grijs gebied of een rit zakelijk is of niet. Weet je het zelf niet zeker, vraag het SFAA. Bij SFAA kunnen we je verder helpen met dit of een ander onderwerp. Direct iemand spreken? Bel dan naar +31 20-2610723 of plan een gratis adviesgesprek in! Als het goed is weet je nu hoe de bijtelling werkt. Mocht je nog vragen hebben neem contact met ons op!

Elektrisch rijden fiscaal aantrekkelijk?

Je tankt je auto altijd vol zonder er bij na te denken, maar is het misschien voordeliger om over te stappen op elektrisch rijden? Het is belangrijk om altijd inzicht te hebben in de kosten die jouw auto met zich meedraagt, zo kan jij afwegen welke keuzes je moet maken om het meeste voordeel te behalen.

Moet ik overstappen op elektrisch rijden?

Elektrisch rijden is te duur, dit hoor je de laatste tijd steeds vaker. Op het eerste gezicht lijkt dit ook zo, aanschaf van een elektrische auto is over het algemeen duurder dan de aanschaf van een benzine of diesel auto. Maar de tegemoetkomingen, belastingtarieven en brandstofkosten zijn voor een elektrische (of hybride) auto een stuk voordeliger. Hoe weet je nou wat er onder aan de streep het meest voordelig is voor jou?

De aanschaf van een elektrische auto wordt door de overheid op verschillende manieren voordelig gemaakt. Zo is er aan het begin van het jaar een subsidie potje vrijgemaakt die elke koper van een nieuwe elektrische auto €4.000 euro gaf. Bij de aanschaf van een tweede hands exemplaar kon de koper €2.000 euro terug krijgen. Door de populariteit van deze actie en elektrische auto’s in het algemeen is het eerste potje er heel snel doorheen gegaan. Dit was in de vorige jaren ook al het geval. Het potje voor de aanschaf van een tweedehands auto is wel nog beschikbaar, deze is vorig jaar ook pas tegen het einde van het jaar op gegaan. Het is vooralsnog onduidelijk of de subsidie volgend jaar zal terugkomen, wel weten we dat als deze terugkomt dat het potje er waarschijnlijk in de eerste paar weken al doorheen zal gaan.

Naast de subsidie heeft een elektrische auto nog meer voordelen zoals de ontheffing van BPM (Belasting van personenauto’s en motorrijwielen), dit moet normaliter namelijk worden betaald bij de registratie van een auto in Nederland. Bij de aankoop van een elektrische auto hoef je geen BPM te betalen! Zet bij het overwegen van  het kopen van een elektrische auto deze voor en nadelen tegenover elkaar (hogere aanschafprijs, een subsidie potje voor de aanschaf, enz). Zo weet je precies wat de beste keuze is.

Extra subsidies voor ondernemers

Als je een elektrische auto zakelijk wilt aanschaffen kun je gebruik maken van extra subsidie potjes. Dit heeft de overheid gedaan om elektrisch rijden voor bedrijven aantrekkelijker te maken. Als ondernemer mag je gebruik maken van de verlaagde bijtelling, deze is voor elektrische auto’s namelijk 12% tot een cataloguswaarde van €45.000, dit tegenover de 22% die je voor een normale auto kwijt bent. De komende jaren zal dit verschil steeds minder worden, maar vooralsnog scheelt het dus 10%. Dit maakt nu overstappen naar elektrisch rijden voordeliger dan het nog een jaar uitstellen.

Maar naast het voordeel van de bijtelling is er nog een ander groot voordeel wat je als ondernemer hebt bij de aanschaf van een elektrische auto. Namelijk de MIA (milieu investeringsaftrek), deze regeling zorgt ervoor dat je op volledig elektrische personen auto’s op een bedrag tot €40.000 maar liefst 13.5% terug kan ontvangen. Dat is een aftrek tot wel €5.400 euro!  Hierdoor is het zakelijk aanschaffen van een elektrisch voertuig erg aantrekkelijk. De laadpaal die je wellicht aan wilt schaffen bij de aankoop van deze elektrische auto valt vervolgens ook nog eens onder de MIA, hiermee kun je een aftrek van 36% over deze aanschaf terug vragen. Dit staat voor het jaar 2021 vast, maar dit kan zo maar na dit jaar weer veranderen.

Wat is de MIA?

De MIA, kort voor milieu investeringsaftrek is een regeling getroffen door de overheid om ondernemers te stimuleren om ‘groene’ investeringen te doen in hun bedrijf. Door deze regeling kun je tot wel 36% terug ontvangen op je investeringen. Voor de MIA is vooraf een budget ingesteld door de rijksdienst voor ondernemer, dit budget bedraagt 114 miljoen euro voor het jaar 2021. De regel hier in is ‘wie het eerst komt, het eerst maalt’, is het potje op, dan kun je er geen aanspraak meer op maken.  Hoe weet je nou of een investering een ‘groene’ investering is? Dit kun je checken op de website van de rijksdienst voor ondernemers. Ook de aanschaf van bijvoorbeeld elektrische bussen, zonnepanelen of warmtepompen kan onder de MIA vallen. Vragen over een investering die jij wilt doen, neem contact met ons op! Zo behaal je het ultieme voordeel.

Verschillend per situatie

Natuurlijk zijn er net een hoop voordelen voor je opgesteld, maar of dit voordeliger is dan benzine of diesel rijden dat hangt grotendeels af van je wensen en behoeftes. Als jij sommige dagen 600 kilometer rijdt door heel het land, dan is een elektrische auto qua laadtijd niet handig. Maar als elke dag binnen de actieradius van de elektrische auto blijft (tegenwoordig kan dit tot wel 400 kilometer zijn), dan zou je verder geen problemen moeten ervaren.   Zet voor jouw specifieke situatie alles even op een rijtje, hierdoor zie je precies welke optie fiscaal het aantrekkelijkst is.

Meer fiscale voordelen behalen?

Bij SFAA streven we er naar om zo veel mogelijk fiscale voordelen te behalen voor onze klanten. Door onze expertise op het gebiedt van subsidies en belastingvoordelen te gebruiken en pro actief met ideeën te komen behaal jij als klant altijd het ultieme voordeel. Neem een kijkje op onze website of vraag een gratis sparsessie aan!