Berichten

Belastingtarief 2021, de samenvatting voor de ondernemer

Om klokslag 12 uur tussen 31 december en 1 januari zijn er veel veranderingen in de wet in gegaan waar jij als ondernemer de effecten van kunt merken. In deze blog zijn de belangrijkste veranderingen opgesteld, zo weet jij waar je als ondernemer aan toe bent. Er zijn veranderingen in het belastingtarief van 2021, tegemoetkomingen waar je als ondernemer aanspraak op maakt en regelingen die wel of niet voor jou kunnen gelden.

Zelfstandigenaftrek 2021

De zelfstandigenaftrek waar je als zelfstandige ondernemer recht op hebt zal vanaf dit jaar stapsgewijs omlaag gaan. Hierdoor wordt het fiscale verschil tussen ondernemers en werknemers kleiner. Dit jaar zal de stap €390 minder zelfstandigenaftrek dan 2020 bedragen. Meer informatie over deze verandering is hier te lezen in onze blog over prinsjesdag…

Vennootschapsbelasting 2021

Ook het belastingtarief 2021 wordt aangepast, kijk maar naar de vennootschapsbelasting. Het belastingtarief in 2021 van de vennootschapsbelasting is veranderd voor louter het lage tarief. Dit is verlaagd van 16.5% naar 15%. Ook de grootte van deze lage schijf is vergroot van €200.000 naar €245.000.  In het volgende jaar zal dit ook verder worden verhoogd tot €395.000.

Het hoge VPB tarief zal niet veranderen in de komende jaren, en blijft dus 25%.

Investeringskorting voor ondernemingen

Om bedrijven te stimuleren om zelfs in deze lastige periode te blijven investeren heeft het kabinet de BIK bedacht, de baan gerelateerde investeringskorting. Deze tijdelijke regeling moet ervoor zorgen dat bedrijven blijven investeren in bijvoorbeeld nieuwe machines.

De regeling geldt voor investeringen in 2021 en 2022. Heb je na 1 oktober 2020  de investeringsbeslissing genomen en vind de betaling plaats in 2021, of 2022 dan kom je in aanmerking hiervoor.  Ook moet het bedrijfsmiddel binnen zes maanden in gebruik worden genomen.

Bij grote investeringen binnen een jaar is de korting tot 5 miljoen euro 3.9%, hierboven wordt het tarief 1.8%. De korting mag worden verrekend met de af te dragen loonheffing.

Er mogen maximaal vier aanvragen per jaar worden gedaan, hiervoor geldt een ondergrens van €1.500 per bedrijfsmiddel en €20.000 totaal per aanvraag. Voor kleinere investeringen kan gebruik worden gemaakt van een combinatie van de KIA en de BIK. Ook regelingen voor groene investeringen mogen worden gecombineerd met de BIK.

Verhoging tarief innovatie-box

Als een bedrijf winst maakt met een nieuwe activiteit hoeft de ondernemer hier minder vennootschapsbelasting over te betalen, door de toepassing van de innovatie-box. Dit tarief is dit jaar gestegen naar 9%.

Corona maatregelen

In 2021 zal er net als in 2020 op de coronacrisis worden geanticipeerd door de overheid met gepaste regelingen. De coronamaatregelen die op dit moment gelden zijn in deze blog terug te lezen…

Hou onze socials en website in de gaten om altijd up to date te blijven over de laatste ontwikkelingen rondom COVID en de tegemoetkomingen.

Aankoop panden hoger belast

Het belastingtarief in 2021 van de overdrachtsbelasting is hoger dan in 2020. Voor panden buiten een eigen woonhuis om is het tarief van 6% naar 8% gegaan. Dit is dus een 2% hoger tarief op de aankoop van bijvoorbeeld een bedrijfspand, vakantiehuis of beleggingspand.

Conclusie

In 2021 zijn er verscheiden nieuwe wetten, belastingtarieven en tegemoetkomingen ingegaan waar jij als ondernemer iets van kunt merken. Naast deze veranderingen zijn er nog veel andere veranderingen waar in verder blogs op in zal worden gegaan, maar vooralsnog zijn dit de belangrijkste veranderingen aan het begin van het jaar. Heb je vragen over deze ontwikkelingen of misschien over een andere verandering? Neem contact met ons op! Bel naar +31 20-2610723 of mail naar info@sfaa.nl !

Laatste COVID nieuws voor ondernemers (uitbreiding steun- en herstel-pakket)!

Woensdag 9 december is aangekondigd dat het kabinet het steun- en herstel-pakket voor ondernemers zal uitbreiden. Er zal dus geen versobering, zoals eerder werd aangekondigd, plaatsvinden. Deze uitbreiding is bedoeld om het verlies wat bedrijven leiden te beperken om zo de ondernemer te sparen.

Het totale bedrag van de uitbreiding van de steun bedraagt 3.7 miljard euro, dit komt bovenop de 33.7 miljard die het steun- en herstel-pakket tot nu toe heeft gekost.

Wat betekent dit voor bedrijven?

Bedrijven konden maximaal 50% van hun vaste lasten vergoed krijgen, dit is verhoogd naar 70% voor de zwaarst getroffen bedrijven in het nieuwe steun- en herstel-pakket.  Deze verruiming geldt met terugwerkende kracht vanaf oktober. Deze tegemoetkoming zal in het eerste kwartaal van 2021 ook niet lager worden ingeschaald voor bedrijven die het zwaarst getroffen zijn.  De geplande versobering is definitief afgewezen.  Er komt dus geen hogere drempel voor ondernemers om in aanmerking te komen voor de tegemoetkomingen, zoals eerder werd aangekondigd.

Ook werd bekend gemaakt dat ondernemers wederom belasting uitstel kunnen aanvragen voor de maanden januari tot en met maart.  

“Het virus raakt ook nu nog veel ondernemers en werkenden hard. De enige logische conclusie is daarom dat het steun- en herstelpakket onverkort nodig blijft”, zei minister Koolmees van Sociale Zaken vanochtend in een toelichting op de plannen, die hij gaf met zijn collega’s Wiebes (Economische Zaken) en Hoekstra (Financiën).

De ondernemers die het hardst geraakt worden krijgen de meeste steun. ‘’Wanneer een onderneming 100% omzetverlies leidt krijgt deze 70% van de vaste lasten vergoed’’, vertelde Wiebes in de persconferentie.

Dit zou voor verlichting bij de hardst geraakte sectoren (Horeca, evenementen branche, reis en kunst en cultuursector) moeten zorgen. Het kabinet gaat er namelijk vanuit dat ondernemers in deze sectoren ook vanuit contact zoeken met bijvoorbeeld de huurders om tijdelijke deals te sluiten. ‘de overheid kan niet alles doen’’ aldus Wiebes. Het blijft tenslotte geld van de belastingbetaler wat als steun wordt gebruikt.

Heb je vragen over de steun, jouw onderneming of een compleet ander onderwerp? SFAA helpt je graag verder. Vraag een gratis adviesgesprek aan en zie hoe onze financiële rekenwonders jou kunnen ontzorgen. Zo kan jij je focussen op wat echt belangrijk is, namelijk het ondernemen! Direct iemand spreken? Bel dan naar +31 20-2610723.

Verruiming vrije ruimte WKR

In 2019 hebben wij een blog gemaakt over de verruiming van de WKR, deze is hier te lezen! Maar sinds de corona uitbraak Nederland in zijn greep hield heeft de Nederlandse overheid deze regeling nog eens verder versoepelt. Dit is met name om de werkgever meer te helpen de thuiswerk ervaring van zijn of haar werknemers te verbeteren.

De oorspronkelijke verruiming van de WKR werd begin 2020 van 1.2% van de loonsom tot 500.000 euro (totaal van 6.000 euro) verandert naar 1.7% voor een loonsom tot 400.000 euro (totaal 6.800 euro) en 1.2% tot 500.000 euro (totaal 1.200 euro), wat het totale bedrag in de vrije ruimte omhoog bracht naar 8.000 euro. Hierdoor kon er tot 2000 euro meer worden vergoed door de werkgever. In april heeft de Nederlandse overheid dit bijgesteld naar 3% voor de eerste 400.000 euro loon. De WKR wordt dus nogmaals met 5.200 euro verhoogd naar een totaal van 13.200 euro.

Hierbij komt ook nog kijken dat door de thuiswerk situatie waar wij nu voor een groot gedeelte nog in verkeren veel meer onder de WKR geplaatst kan worden. De werkgever mag nu bijvoorbeeld ARBO gerichte aankopen voor werknemers thuis onder de WKR zetten, denk bijvoorbeeld aan bureaustoelen. Ook mogen meerkosten voor de werknemer, denk bijvoorbeeld aan een hogere energie rekening door thuiswerken via de WKR worden uitgekeerd. Verder vallen noodzakelijke gereedschappen en apparatuur onder de WKR, dit kan alles zijn zolang het noodzakelijk is om thuis te kunnen werken (van inktcartridges tot laptops). Let op, doe hier voor de aanschaf wel goed onderzoek naar!

Heb je vragen over wat dit voor jouw situatie betekend, wat er in de WKR valt of over hoeveel ruimte jij nog over hebt in de WKR? Neem dan contact op met SFAA, onze financiële rekenwonders staan klaar om jou te helpen! Bel naar +31 20-2610723 of mail naar inof@sfaa.nl.

Kom jij in aanmerking voor De Tegemoetkoming Vaste Lasten MKB (TVL)?

Hoort jouw bedrijf bij één van de bedrijfstakken die het meest worden getroffen door overheidsmaatregelen met betrekking tot het coronavirus? Kun je de vaste lasten niet betalen vanwege gedwongen sluitingen, beperkte bijeenkomsten of het negatieve reisadvies in het buitenland? In dit geval kun je tot 50.000 euro ontvangen via de Beleidsregel Tegemoetkoming Vaste Lasten (TVL).

De Tegemoetkoming Vaste Lasten MKB (TVL) helpt mkb-bedrijven en zzp’ers bij het betalen van een deel van hun vaste lasten. Bedrijven met minder dan 250 medewerkers, krijgen afhankelijk van de hoogte van de vaste lasten en het omzetverlies (minimaal 30%) een subsidie voor hun vaste lasten. De subsidie bedraagt minimaal €1.000 en maximaal € 50.000 en geldt voor de periode van 1 juni tot en met 30 september 2020. De subsidie voor vaste lasten komt bovenop de tegemoetkoming in de loonkosten (NOW).

Ondernemers die voor de TOGS-regeling in aanmerking kwamen, kunnen ook gebruikmaken van de TVL. Daarnaast moet je voldoen aan de overige voorwaarden. Deze voorwaarden zijn hier te vinden. De getroffen sectoren staan op de lijst met vastgestelde SBI-codes. Ondernemingen in de horeca, recreatie, strandtenten, sportscholen, evenementen, standbouwers, kermissen, sauna’s, wellness centra, podia en theaters vallen hier ook onder. Bekijk hier de vastgestelde SBI-codes.

Berekening TVL
Kom je in aanmerking voor de TVL? Dan ontvang je minimaal € 1.000 en maximaal € 50.000. Hieronder lees je hoe het bedrag van de TVL berekent wordt.

subsidie = normale omzet x omzetverlies in % x aandeel vaste lasten in % x 50%.
Zoals eerder vermeld compenseert de TVL maximaal 50% van de vaste lasten.

Normale omzet
De normale wordt ook wel referentieomzet genoemd. Met omzet wordt er bedoelt: alle inkomsten zonder de ontvangen btw vóór aftrek van kosten en vaste lasten. Als je aangifte moet doen, dan geldt het bedrag waarover je aangifte doet als omzet.

Omzetverlies
Voor het omzetverlies wordt je normale omzet vergeleken met je omzet die je in 2020 verwacht in dezelfde periode. Het omzetverlies moet minimaal 30% zijn.

Aandeel vaste lasten
Voor de bepaling van de vaste lasten, worden de branchegegevens van het CBS gebruikt. Omdat het RVO zoveel mogelijk ondernemers zo snel mogelijk wilt helpen, wordt er geen gebruik gemaakt van je werkelijke vaste lasten.

Je kunt de TVL aanvragen tot en met 30 oktober 2020, 17.00 uur bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland.

Heb je nou vragen over of jij in aanmerking komt of hoe dit allemaal in zijn werk gaat? Wacht dan niet en neem contact met ons op! Bel naar 020 2610723 of mail naar info@sfaa.nl. We helpen je graag.

Aftrekbare posten voor ondernemers

Als (beginnend) ondernemer heb je recht op veel tegemoetkomingen van de overheid, dit is om mensen te stimuleren ondernemer te worden.  Ben je een (beginnend) ondernemer dan is dit het artikel wat je moet lezen om geen aftrekbare posten mis te lopen!  

Er zijn 10 verschillende soorten aftrekbare posten waar je als ondernemer recht op kan hebben, of je hier recht op hebt hangt af van je situatie. Lees in dit artikel welke soorten aftrek er zijn voor ondernemers zoals jij!

Zelfstandigenaftrek

Om te beginnen is er de zelfstandigenaftrek, misschien wel de meest gebruikte aftrekpost die er is. Wat houdt deze aftrekpost in en wanneer heb je hier recht op? Het is heel simpel, als je ondernemer bent en aan het urencriterium voldoet heb je recht op een zelfstandigen aftrek van 7.280 euro. Dit is het bedrag wat je mag aftrekken over belaste winst. Je moet als ondernemer minimaal 1.225 uur bezig zijn met je onderneming om aan het urencriterium te voldoen (dit geldt per jaar). Voor meer informatie over de zelfstandigen aftrek kun je hier terecht.

Startersaftrek

Naast de zelfstandigenaftrek kun je als beginnend ondernemer recht hebben op de startersaftrek, dit is een van de aftrekbare posten voor jou als beginnend ondernemer. Hierdoor kan je zelfstandigenaftrek verhoogd worden met 2.123 euro (dus 7.280 + 2.123 = 9.403 euro) .  Recht op deze aftrek heb je bij de volgende voorwaarde:

  • Je was in 1 of meer van de 5 voorafgaande kalenderjaren geen ondernemer.
  • Je paste in die periode niet meer dan 2 keer zelfstandigenaftrek toe.

Bij zowel de zelfstandigenaftrek als de startersaftrek geldt dat wanneer je aan het begin van het kalenderjaar de AOW leeftijd dan heb je maar recht op 50% van de aftrek.

Fiscale oudedagsreserve

Als ondernemer mag je ieder jaar een deel van de winst reserveren voor je oude dag,  dat gereserveerde deel noemen we de oudedagsreserve. De reservering geeft uitstel van belastingheffing over dat deel van de winst. De voorwaarde voor de oudedagsreserve zijn hetzelfde als voor de zelfstandigenaftrek, je moet ondernemer zijn en aan een urencriterium voldoen. Verdere uitleg met voorbeelden over de oudedagsreserve kun je vinden door hier te klikken.  

Wat is de mkb-winstvrijstelling?

De mkb-winstvrijstelling is een wettelijk vastgelegde aftrekpost op de winst van jouw onderneming.  Deze vrijstelling is van toepassing op alle ondernemers voor de inkomstenbelasting die winst maken uit hun onderneming, ongeacht het aantal uur dat je in de zaak stopt. De mkb-winstvrijstelling verlaagt je winst, zodat je uiteindelijk minder belasting hoeft te betalen.

De vrijstelling zorgt ervoor dat er een bepaald percentage (14% in 2019) van de winst wordt afgetrokken na dat dit verminderd is door de ondernemersaftrek. Het percentage wordt door de belastingdienst incidenteel aangepast, je hoeft zelf dus niks te doen!

Investeringsaftrek voor ondernemers

Er zijn 3 soorten van investeringsaftrek voor ondernemers, de kleinschaligheidsaftrek, milieu-investeringsaftrek en VAMIL en de energie-investeringsaftrek.

De kleinschaligheidsaftrek is de aftrek waar je het snelst voor in aanmerking komt, hier kom je namelijk voor in aanmerking wanneer je investeert in bedrijfsmiddelen. Om in 2019 in aanmerking te komen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek moet je een bedrag tussen € 2.301 en € 318.449 investeren in bedrijfsmiddelen voor jouw onderneming. Meer informatie over deze regeling vind je hier (SFAA).

De milieu-investeringsaftrek geld wanneer de bedrijfsmiddelen waarin geïnvesteerd is vallen onder de erkende investeringen gekeurd door het ministerie van infrastructuur en waterstaat.

De energie-investeringsaftrek werkt hetzelfde als de milieu investeringsaftrek. Het enige verschil tussen de twee is dat bij deze aftrek het Ministerie van Financiën en het Ministerie van Economische Zaken en Klimaat de bedrijfsmiddelen goed moeten keuren. Meer informatie over deze verschillende soorten investeringsaftrek als aftrekbare posten voor jou als ondernemer zijn te vinden via deze link.

Meewerkaftrek

Als een partner meewerkt in jouw onderneming is daar ook een tegemoetkoming voor, als de partner minimaal 525 uur zonder vergoeding heeft gewerkt is er recht op een aftrek. Het percentage aftrek waar je recht op hebt hangt af van het aantal uur dat jouw partner heeft gewerkt. Hoe meer uren er zijn gewerkt hoe hoger het percentage is wat kan worden afgetrokken van de winst. Het percentage wat mag worden afgetrokken van de winst zit tussen de 1.25 en de 4% in. Meer hierover is te vinden via deze link.

Stakingsaftrek

Wanneer je de onderneming staakt moet je belasting betalen over de stakingswinst, hierover geldt dan weer een stakingsaftrek. De aftrek is gelijk aan de stakingswinst met een maximum van 3.630 euro. Als je eerder gebruik heeft gemaakt van de stakingsaftrek dan wordt deze keer beperkt door het bedrag wat je de vorige keer heeft gebruikt. Meer weten over deze aftrek kijk dan hier.

Kleine ondernemersregeling

Moet je in een jaar minder dan 1.883 euro BTW betalen dan heb je recht op de KOR, dit betekend dat je volledige belastingvrijstelling mag aanvragen. Je hoeft dan helemaal niks te betalen aan belasting dienst, dit omdat het bedrag wat betaald moet worden te laag is. Meer informatie over de KOR vind je hier.

Heeft dit artikel over de verschillende soorten tegemoetkomingen nou vragen bij je opgeroepen? Neem dan contact op met ons, wij kunnen je verder helpen! Bel ons op +31 20-2610723 of mail naar info@sfaa.nl .