Berichten

De vennootschapsbelasting (vpb) is omlaag!

Goed nieuws voor jou als ondernemer! Vanaf 1 januari 2019 is de vennootschapsbelasting (het vpb-tarief) verlaagd naar 19% in de eerste schijf. Dat betekent: meer winst en minder belasting!

Wat is vennootschapsbelasting (vpb)?

Vennootschapsbelasting (vpb), ook wel winstbelasting genoemd, is belasting die wordt betaald over de winst van een NV of BV. Als je een eenmanszaak hebt, betaal je belasting over winst via inkomstenbelasting en heb je dus niet te maken met de vpb.

Bij het afdragen van de vennootschapsbelasting (vpb) wordt gebruikt gemaakt van twee verschillende schijven. De eerste schijf staat vanaf 2019 voor het percentage winstbelasting dat wordt gerekend over een winst tot 250.000 euro. Voor de winst die je boven deze 250.000 euro behaalt wordt een berekening op basis van de tweede schijf gemaakt.

Blijvende verlaging

Met het nieuwe tarief betaal je 1 procent minder belasting over de winst van jouw onderneming. Dit klinkt niet als heel veel, maar dit kan zeker de moeite zijn! Zo kun je bijvoorbeeld 500 euro besparen op een winst van 50.000 euro. Hieronder is te zien wat de tarieven per jaar en per schijf zijn.

De regering belooft dit percentage de komende jaren te blijven verlagen. Zo komt het percentage in de eerste schijf in 2020 op 15% te staan. Ook in de tweede schijf is zal het percentage de komende jaren dalen; in 2020 wordt het 22,55% en in 2020 20,5%. Dit houdt in dat er ieder jaar minder belasting over de winst van jouw onderneming wordt geheven. Met het nieuwe belastingplan hoopt de regering een groener en beter uitvoerbaar belastingstelsel te creëren, en dat is natuurlijk goed voor iedereen.

Heb je moeite met jouw belastingaangifte? Administratiekantoor SFAA helpt!

Ben jij al op de hoogte van alle veranderingen van belastingwetgeving in 2019? Of wil jij je belastingaangifte uitbesteden? Administratiekantoor SFAA ondersteunt je bij de aangifte vennootschapsbelasting of neemt deze volledig van jou over. Op die manier ben je er zeker van dat het tijdig en op de juiste manier gebeurt. Bovendien onderhouden we goed contact met de Belastingdienst. Zijn er problemen of misstanden dan kunnen we snel schakelen. En dat is super handig voor jou.

Stuur een vrijblijvende mail naar info@sfaa.nl  of vraag een gratis adviesgesprek aan. en je krijgt snel een passend antwoord. Liever direct contact? Bel of WhatsApp ons dan op +31 20-2610723. Onze financiële helden staan je graag te woord!

Download onze gratis Whitepaper!

In onze Whitepaper “Welke financiële voordelen zijn er te halen bij de aangifte Vennootschapsbelasting?” hebben wij tips voor jou op een rijtje gezet waarmee jij geld kunt besparen! Vul hieronder jouw e-mailadres in en ontvang de Whitepaper in je mailbox!

* verplichte velden

Welke financiële voordelen zijn er te halen bij de Vennootschapsbelasting?

Ben je eigenaar van een b.v. ? Dan krijg je straks weer te maken met vennootschapsbelasting, en wie weet zit er nog een financiële meevaller voor je in! SFAA heeft voor jou op een rij gezet waar je op moet letten bij de vennootschapsbelasting!

Verreken verlies

Een bedrijf betaalt Vennootschapsbelasting over de belastbare winst in een boekjaar.  Met wat handigheid zorg je dat je belastbare winst zo gunstig mogelijk is. Je kan bijvoorbeeld het verlies van vorige jaar verrekenen. Ook kan je de winst van je bedrijf uitsmeren over meer jaren. Pak je dit handig aan dan kan dat je flink wat belastinggeld besparen.

EXTRA TIP:  Bezit de NV of BV dochtermaatschappijen? Dan kunnen de resultaten van de dochter worden toegerekend aan het moederbedrijf tot één fiscale eenheid. De dochtermaatschappij(en) bestaan fiscaal dan nog steeds maar zijn niet meer zelfstandig aangifteplichtig. Het voordeel hiervan is dat eventuele verliezen van de ene maatschappij kunnen worden verrekend met winsten van een andere maatschappij in de zelfde fiscale eenheid. Hiermee ben je dan minder vennootschapsbelasting verschuldigd.

Kom je in aanmerking voor KIA?

Kleinschaligheid investeringsaftrek (KIA) is een regeling waarmee een bedrag van de winst kan worden afgetrokken. Om in aanmerking te komen voor deze regeling moet je investeren in een bedrijfsmiddel (bijvoorbeeld een laptop, telefoon of een bureau) dat voor de onderneming gebruikt wordt. Er geldt een minimum investeringsbedrag van €450 per bedrijfsmiddel. Investeerde je in 2017 tussen de €2.300 en de €104.060 dan kan je tot €15.734 van de winst aftrekken.

Naast de KIA kan je ook korting op de belasting krijgen als je bedrijf investeert in milieu vriendelijke (MIA) of energie besparende technieken (EIA). Bespreek dit met je boekhouder.

Laat je werknemers belastingvrij sporten

Via de werkkostenregeling kan je 1.2% van het loon, onbelast vergoeden. Zo kan je bijvoorbeeld een fiets of bedrijfsfitness betalen voor werknemers zonder dat dit als loon wordt aangemerkt. Fijn voor jezelf en voor je team.

Geef eens wat aan een goed doel

Geef je geld aan het Rode Kruis, Het leger des heils of de Cliniclowns dan mag je het gedoneerde bedrag aftrekken van je winst. Er zitten wel wat regeltjes en beperkingen aan namelijk:

  1. – De giftenaftrek mag niet hoger zijn dan de helft van je winst
  2. – De instelling waaraan je doneert moet volgens de belastingdienst een ANBI (algemeen nut beogende instellingen) zijn. Op de website van de belastingdienst staat een overzicht van alle ANBI’s.

Vragen? Bel SFAA!

We kunnen ons voorstellen dat je naar aanleiding van deze blog vragen hebt. Wij helpen je graag verder en geven antwoord op al je fiscale vragen. Dus bel 020 26 10 723 of mail naar info@sfaa.nl

Voordelen van de voorlopige aanslag vennootschapsbelasting (winstbelasting)

In deze blog verdiepen we ons in de voorlopige aanslag vennootschapsbelasting en de voordelen die een voorlopige aanslag met zich mee brengt. De dagen worden korter en langzaam maar zeker komt het einde van het jaar in zicht. Het wordt daarom alweer tijd om het financiële boekjaar af te sluiten. Dit brengt o.a. met zich mee, dat er belasting betaald moet worden over de behaalde winsten. U kunt ervoor kiezen het belastingbedrag in één keer achteraf te betalen of in delen vooraf d.m.v. een voorlopige aanslag vennootschapsbelasting. Het is verstandig om voor het einde van het jaar ook een voorlopige aanslag winstbelasting (vennootschapsbelasting) te hebben aangevraagd.

Wat is een voorlopige aanslag vennootschapsbelasting?

 ‘Een voorlopige aanslag (VA) is een bericht waarin staat hoeveel belasting u terugkrijgt of moet betalen. Dit bedrag is gebaseerd op een voorlopige berekening van de verwachte winst over het gehele jaar.’

Aan het begin van een boekjaar dient u de te verwachten winst te schatten (een goede basis voor het te schatten bedrag is vaak het resultaat van het vorige boekjaar) en dit aan te geven in de VA. Nadat de VA is ingediend ontvangt u van de belastingdienst altijd een definitieve aanslag.

De voordelen voor u van een voorlopige aanslag vennootschapsbelasting

Een VA (laten) aanvragen kent twee grote voordelen. De belangrijkste; u voorkomt dat u rente moet betalen aan de belastingdienst. Doordat u met een VA altijd op tijd bent met het indienen van de aanslag, kan er geen renteschuld ontstaan bij de belastingdienst.

De Belastingdienst rekent namelijk een rentebedrag voor het te laat indienen van de aanslag. Weten hoe de rente door de Belastingdienst wordt berekend? Bekijk dan deze link.

Tevens kunt u met een VA meer grip op de uitgaven houden (liquiditeit). U komt namelijk niet voor grote verassing te staan aan het eind van het boekjaar. Door de mogelijkheid van een gespreide betaling is er geen sprake van een vooruitgeschoven kostenpost waar u het gehele jaar tegenaan hikt. Let er wel op dat wanneer de winst verandert, de VA ook dient mee te veranderen.

Ook een voorlopige aanslag aanvragen?

Wilt u ondersteuning bij het aanvragen of heeft u nog vragen over de voorlopige aanslag vennootschapsbelasting? Neem dan vandaag nog contact op met één van onze specialisten. U kunt ons bellen op het nummer 020-2610723 of een email sturen naar info@sfaa.nl.

Wist u dat SFAA nu ook gratis templates aanbiedt?

Wist u dat SFAA nu ook gratis templates aanbiedt?

Kost het u veel tijd om diverse fiscale overeenkomsten of verzoeken op te stellen? SFAA helpt u graag bij het vergemakkelijken en versnellen van uw werk, zodat u nog meer plezier kunt hebben van het ondernemen!

Op onze website vindt u onder het kopje ‘Over ons’ de veel gestelde vragen. Als u daarop klikt en vervolgens naar het kopje ‘Gratis templates’ gaat, dan ziet u een overzicht van alle templates die u bij ons kunt opvragen, gesorteerd op categorie.

De templates

De templates die wij aanbieden zijn verdeeld over 17 categorieën. Onder elke categorie staan verschillende templates die erg handig kunnen zijn! Wij bieden bijvoorbeeld diverse templates aan met betrekking tot het oprichten van een B.V. zoals een aandeelhoudersovereenkomst. Ook bieden wij templates aan voor aangiftes en verzoeken naar de belastingdienst toe, bijvoorbeeld: verzoek om kwijtschelding of verzoek om uitstel van betaling. Daarnaast zijn er templates beschikbaar die vallen onder de categorie lenen, of werk en personeel. Templates met betrekking tot BTW / IB / Vpb kunt u ook aanvragen via onze website. Kortom, u zult mogelijk alle templates terugvinden waar u naar opzoek bent. Neem dus gerust een kijkje op onze website.

Hoe kunt u een template opvragen? Simpel! Stuur een email naar info@sfaa.nl. Vermeld in de email de naam van de template en tot welke categorie deze behoort. Wij zullen de template per mail terugsturen.

SFAA helpt u graag als u nog vragen heeft over de templates. Voor al uw vragen kunt u bellen naar het nummer 020-2610723 of een email sturen naar info@sfaa.nl.

Bedrijfsvorm kiezen, welke past het best bij u?

Bedrijfsvorm en belastingregimes, kiezen tussen de inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting? SFAA zocht het uit!

U moet een bedrijfsvorm kiezen, er wordt nog regelmatig beweerd dat de besloten vennootschap interessanter is bij hogere winsten dan een ondernemer die voor de inkomstenbelasting gekwalificeerd wordt. Maar is dat ook zo?

Als ondernemer die voor de inkomstenbelasting wordt gekwalificeerd heeft u namelijk recht op ondernemersaftrekposten zoals:

  • zelfstandigenaftrek
  • startersaftrek

Verder heeft u als ondernemer ook recht op de aftrekpost Mkb-winstvrijstelling.

Zelfstandigenaftrek

Inmiddels al heel wat jaren is de zelfstandigenaftrek een vast bedrag dat niet eens wordt geïndexeerd. Net als in 2015 bedraagt het bedrag van deze aftrekpost in 2016: € 7.280. Ook de systematiek blijft hetzelfde: het bedrag wordt in mindering gebracht op de winst. Iemand heeft recht op de zelfstandigenaftrek als hij als ondernemer voor de inkomstenbelasting kwantificeert. Hier wordt gekeken naar bijvoorbeeld of de onderneming winst maakt? Hoe zelfstandig de onderneming is? Hoeveel tijd steek je in de onderneming? Wie zijn de opdrachtgevers? Voldoe je aan het urencriterium van minimaal 1.225 uur per jaar?

Startersaftrek

Een startende ondernemer heeft in beginsel recht op een verhoogde zelfstandigenaftrek, als hij of zij in de voorgaande vijf jaar minimaal een jaar géén ondernemer was én in de afgelopen vijf jaar niet meer dan tweemaal gebruik heeft gemaakt van de zelfstandigenaftrek. Dit betekent dat een startende ondernemer maximaal drie jaar van deze regeling gebruik mag maken. De startersaftrek bedraagt € 2.123 per jaar.

Mkb-vrijstelling

De mkb-vrijstelling is een aftrekpost op de winst. In tegenstelling tot de zelfstandigenaftrek is de mkb-vrijstelling geen vast bedrag maar een percentage van 14 procent. Bijvoorbeeld van een winst van € 100.000 minus ondernemersaftrekposten (van € 9.403) minus de mkb-vrijstelling (van € 12.684) zou je op een belastbaar bedrag uitkomen van € 77.913.

Is de bv interessanter?

Om u te helpen hebben wij een rekensom gemaakt. Neem nu bijvoorbeeld een winst als starter van € 100.000 in de IB-sfeer en als besloten vennootschap.

voorbeeld

In de berekening van de besloten vennootschap zijn wij uitgegaan van een salaris voor DGA van € 44.000 op jaarbasis. Verder hebben wij geen rekening gehouden met de heffingskortingen. Ook moet u rekening houden met zogenaamde opstartkosten zoals notariskosten bij een besloten vennootschap van ongeveer +/- € 2.000. Het totaal aan te betalen belasting is voor de ondernemer in de IB-sfeer € 31.960 en voor de besloten vennootschap € 39.373 en dat is een aanzienlijk verschil.

Meer informatie over welke bedrijfsvorm voor u interessant is?

Wilt u meer weten welke bedrijfsvorm bij u past, of heeft u andere vragen over ondernemen? Neem dan gerust contact met ons op! Bel ons op 020-2610723 of mail naar info@sfaa.nl.

 

Welke bedrijfsvorm past het best bij u?