Berichten

Besparen op reiskosten door thuiswerken

Sinds de COVID uitbraak zijn veel kantoren (gedeeltelijk) thuis gaan werken. Een logisch gevolg hiervan is dat er minder gereisd wordt, ook door jouw personeel. Eerst werd er door iedereen gedacht dat het thuiswerken tijdelijk zou zijn, maar tegenwoordig is bijna iedereen van plan om niet meer terug te gaan naar vijf dagen per week op kantoor werken. Bij SFAA hebben we afgesproken om drie dagen per week op ons prachtige kantoor in Amsterdam te werken, en twee dagen per week vanuit huis. Want zowel werken op kantoor als werken vanuit huis heeft zijn voor- en nadelen. Een voordeel van werken vanuit huis is het besparen op de reiskosten.

Hoe zit het met de reiskosten?

Als werkgever ben je verplicht om (een gedeelte) van de gemaakte reiskosten van je werknemer te vergoeden. Veel werkgevers hebben hierom abonnementen afgesloten bij bijvoorbeeld de NS (denk aan een trajectvrij kaart), maar is dit nog wel de voordeligste keuze nu we meer vanuit huis werken? Soms is het namelijk voordeliger om geen trajectvrij abonnement af te sluiten maar de reizen los te vergoeden. Zelf hebben wij gemerkt dat door het twee dagen thuiswerken vaak de reiskosten los betalen net niet voordeliger was dan een abonnement. In sommige gevallen was het net andersom en was het los betalen net iets voordeliger.

De grens van het voordeliger uit zijn met een abonnement ligt dus ongeveer op drie dagen per week reizen over het traject. Om zeker te weten dat je de voordeligste optie kiest heeft de NS een handige webpagina waarin je de voordeligste optie voor een traject kunt berekenen.

Ben je van plan om voorlopig je personeel nog gedeeltelijk vanuit huis te laten werken kan het dus verstandig zijn om de abonnementen aan te passen. Dit kun je namelijk maandelijks doen bij de NS. Ga je dus terug naar volledig werken op kantoor kun je hem eenvoudig aanpassen.

Extra kosten door thuiswerken

Op het moment dat je thuis werkt maak je meer kosten. Uit onderzoek van Nibud blijkt dat thuiswerken ongeveer 2 euro per dag aan extra kosten kost. Hierin zitten de volgende kosten verwerkt:

  • Elektriciteitsverbruik
  • Waterverbruik
  • Gasverbruik
  • Koffie/thee (6 kopjes per werkdag)
  • Wc-papier
  • Afschrijving van bureau en stoel

Kreeg je personeel voorheen altijd lunch op kantoor dan komen deze kosten er nog eens extra bovenop. Zo kan thuiswerken best veel kosten voor je personeel, en dat terwijl je als werkgever minder reiskosten betaalt.

De kosten voor thuiswerken kun je als werkgever vergoeden aan je werknemers. Deze kosten kunnen helaas niet bij de belastingaangifte worden vergoed, maar kunnen wel gedeeltelijk belastingvrij worden opgevoerd in de WKR.

Thuiswerken belastingvrij vergoeden

De Nederlandse staat is momenteel aan het overwegen om de extra kosten gemaakt door thuiswerken middels de belastingaangifte te kunnen aftrekken. Dit omdat werken vanuit huis naar alle waarschijnlijkheid ook na de COVID-periode nog zal blijven bestaan (op zijn minst gedeeltelijk). Tot die tijd is vergoeden middels de WKR-regeling de beste en voordeligste manier om gemaakte kosten van je personeel te vergoeden.

Vragen?

Heb je vragen over de kosten die worden gemaakt tijdens het thuiswerken? Of misschien over hoe je dit het beste kunt vergoeden aan je werknemers? Neem dan contact met ons op! SFAA geeft je altijd het beste advies zodat je het maximale belastingvoordeel kunt behalen. Vraag een gratis adviesgesprek aan of bel ons op +31 20 26 10 723.

Wat is de WKR?

De WKR, ook wel werkkostenregeling, is een regeling waardoor werkgevers onbelast bepaalde zaken kunnen vergoeden aan werknemers. Maar wat is de WKR precies, hoe kun je gebruik maken van de WKR en andere zaken lees in je deze blog. Met de werkkostenregeling hoef je geen loonbelasting te betalen binnen de vooraf vastgestelde vrije ruimte. De regel is namelijk zo dat alles wat je als werkgever aan je werknemer verstrekt valt onder loon, maar als het onder de WKR valt wordt het niet als loon belast.

Niet alle kosten mag je opvoeren in de WKR, maar je kunt de regeling bijvoorbeeld wel gebruiken om kosten voor kerstpakketten, bedrijfsuitjes of een bedrijfsfeest te drukken, ze zijn dan immers belastingvrij.

Hoeveel kosten mag ik opvoeren onder de WKR?

De WKR is in Nederland in 2020 vanwege COVID verhoogd van 1.7% naar 3%, in 2021 zal deze verhoging(3%) ook gelden. Dit is gedaan om werkgevers de kans te geven om hun werknemers extra tegemoet te komen in deze lastige tijd.

Maar wat betekent die 3% precies? Je mag van de totale loonsom (tot €400.000) 3% via de WKR belastingvrij opvoeren. Boven de loonsom van €400.000 is de vrije ruimte 1.18%.

Dit betekent dat tot de loonsom van €400.000 maximaal €12.000 kan worden opgevoerd, je hebt dus €12.000 aan vrije ruimte die je kunt verstrekken aan je werknemers.

Dit geldt over de totale loonsom van alle werknemers.

Wat valt onder de vrije ruimte van de WKR?

Van de €12.000 euro vrije ruimte kun je spullen of uitjes kopen voor je werknemers, je kunt ze dus niet betalen van de vrije ruimte.  Onder de WKR valt zoals eerder genoemd bijvoorbeeld de aanschaf van kerstpakketten voor je personeelsleden, of het houden van een bedrijfsfeest.

Maar ook hier zitten nog een aantal haken en ogen aan, een feestje op eigen terrein valt namelijk niet onder de WKR, lees hierover meer in deze blog…

Als werkgever bepaal je zelf welke kosten je opvoert in de vrije ruimte van de WKR. Dit kunnen bijvoorbeeld ook dingen zijn waar de werknemer privé gebruik van kan maken, denk aan een sportabonnement of een tablet. Hierdoor heb je als werkgever erg veel keuze en kun je altijd iets geschikts vinden waarmee je je werknemers blij kunt maken.

Zo zijn er ook verschillende gerichte vrijstellingen voor de vrije ruimte van de werkkostenregeling, zoals reiskosten, maaltijden bij overwerk, abonnement voor het openbaar vervoer en verhuiskosten vanwege werk. Dit gaat niet ten kosten van de vrije ruimte omdat dit door de belastingdienst wordt gezien als noodzakelijke vergoedingen.

Heb je vragen over welke kosten je wel of niet mag opvoeren in de WKR? Neem contact met ons op. Onze financiële rekenwonders staan klaar om je te helpen, zo behaal jij het ultieme belastingvoordeel.

Vrije ruimte vanaf 2022

De vrije ruimte van de WKR zal in 2022 (naar alle waarschijnlijkheid) weer terug worden verlaagd naar de oorspronkelijke hoogte. Dit zal zijn 1.7% over de loonsom van €400.000, en komt dus neer op €6.800. Ben je van plan om je werknemers allemaal een cadeau te geven of om een groot bedrijfsuitje te doen? Wacht daar dan niet mee tot volgend jaar aangezien dit je waarschijnlijk meer geld gaat kosten.

Vragen over de WKR

Heb je vragen over bepaalde kosten en of deze onder de vrije ruimte van de WKR kunnen vallen? Neem contact met ons op. De financiële rekenwonders van SFAA weten precies hoe jij het ultieme belastingvoordeel kunt behalen! Meld je aan voor een gratis sparsessie.

Verruiming vrije ruimte WKR

In 2019 hebben wij een blog gemaakt over de verruiming van de WKR, deze is hier te lezen! Maar sinds de corona uitbraak Nederland in zijn greep hield heeft de Nederlandse overheid deze regeling nog eens verder versoepelt. Dit is met name om de werkgever meer te helpen de thuiswerk ervaring van zijn of haar werknemers te verbeteren.

De oorspronkelijke verruiming van de WKR werd begin 2020 van 1.2% van de loonsom tot 500.000 euro (totaal van 6.000 euro) verandert naar 1.7% voor een loonsom tot 400.000 euro (totaal 6.800 euro) en 1.2% tot 500.000 euro (totaal 1.200 euro), wat het totale bedrag in de vrije ruimte omhoog bracht naar 8.000 euro. Hierdoor kon er tot 2000 euro meer worden vergoed door de werkgever. In april heeft de Nederlandse overheid dit bijgesteld naar 3% voor de eerste 400.000 euro loon. De WKR wordt dus nogmaals met 5.200 euro verhoogd naar een totaal van 13.200 euro.

Hierbij komt ook nog kijken dat door de thuiswerk situatie waar wij nu voor een groot gedeelte nog in verkeren veel meer onder de WKR geplaatst kan worden. De werkgever mag nu bijvoorbeeld ARBO gerichte aankopen voor werknemers thuis onder de WKR zetten, denk bijvoorbeeld aan bureaustoelen. Ook mogen meerkosten voor de werknemer, denk bijvoorbeeld aan een hogere energie rekening door thuiswerken via de WKR worden uitgekeerd. Verder vallen noodzakelijke gereedschappen en apparatuur onder de WKR, dit kan alles zijn zolang het noodzakelijk is om thuis te kunnen werken (van inktcartridges tot laptops). Let op, doe hier voor de aanschaf wel goed onderzoek naar!

Heb je vragen over wat dit voor jouw situatie betekend, wat er in de WKR valt of over hoeveel ruimte jij nog over hebt in de WKR? Neem dan contact op met SFAA, onze financiële rekenwonders staan klaar om jou te helpen! Bel naar +31 20-2610723 of mail naar inof@sfaa.nl.

Zijn kerstcadeaus declarabel?

Een kerstpakket, of een ander presentje, als werkgever leuk om te geven aan je werknemers om ze te bedanken voor een jaar lang hard werken. Tot 2015 was er een regeling waardoor je kerstpakketten fiscaal vriendelijk kon verstrekken aan werknemers en relaties. Sinds 2015 bestaat deze regel niet meer en valt het verstrekken van kerstpakketten en cadeaus onder de WKR, dit is in de meeste gevallen gunstiger voor jou als ondernemer. Hoe werkt het nu het onder de WKR valt?

Wat betekend de WKR regeling voor jou als ondernemer?

De WKR is een regeling die er voor zorgt dat jij onbelast vergoedingen aan werknemers kan geven, dit kan bijvoorbeeld op bedrijfsuitjes en geldt ook voor onder andere kerstpakketten. Dit onbelast vergoeden mag tot 1.2% van de loonsom (verdere informatie over de WKR vind je hier).

Je kan per jaar dus 1.2% van de loonsom onbelast vergoeden. Als je kerstpakketten wilt weggeven is het dus belangrijk dat je weet hoeveel bestedingsruimte je nog hebt in 2019. Als je al eerder in dat jaar aan uitjes of giften hebt gedaan gaat dit in die zin van je vrije bestedingsruimte af. Wanneer je deze bestedingsruimte overschrijd zal dit met 80% eindheffing worden belast. Wil je voor kerstman spelen, dan kun je gebruik maken van het resterende budget. Maar let goed op, ga je hier overheen dan komt het grotendeels voor eigen rekening.  

Geen Bestedingsruimte meer?

Mocht je helemaal geen ruimte meer over hebben en niet buiten je bestedingsruimte willen gaan voor de kerstcadeaus, dan is er nog een andere oplossing. Als je afgelopen jaar namelijk iets te hard bent gegaan met je vrijbestedingsruimte uitgeven, dan kun je aan het eind van het jaar in de problemen komen met je bestedingsruimte. Wat veel mensen dan doen is het kerstcadeau verschuiven naar het nieuwe jaar (een nieuwjaarscadeau dus). Dan is je bestedingsruimte natuurlijk weer maximaal en kun je je werknemers voordeliger een gift doen. Dit kan extra voordelig zijn sinds de WKR in 2020 verbreed wordt en er dus meer bestedingsruimte zal zijn. Hierover is meer informatie te lezen in dit artikel.

Giften aan  uitzendkrachten

Heb je veel met uitzendkrachten gewerkt, of zijn er freelancers bij je in dienst? Dan wil je deze natuurlijk ook graag bedanken met een cadeau. Deze krachten vallen helaas niet onder de WKR. Je zult dus zelf de eindheffing moeten betalen. De eindheffing is makkelijk uit te rekenen en dat werkt als volgt:

Is de waarde van het geschenk niet meer dan € 136, dan geldt een eindheffingstarief van 45%.

Is de waarde hoger dan € 136, dan is over de volledige waarde van het geschenk – en dus niet alleen over het deel boven de € 136 – 75% eindheffing verschuldigd.

Heeft dit artikel nou vragen bij je opgewekt over je bestedingsruimte, de WKR of hoe je het beste jouw werknemers een gift kan doen. Neem dan gerust contact op met ons, wij helpen je graag verder!

Het jaar feestelijk afsluiten, maar niet te veel betalen?

Na een jaar hard werken is het fijn om met het team het nieuwe jaar in te luiden met een gezellige borrel! Het is handig om even het financiële plaatje door te nemen – een besparing is altijd mooi meegenomen. Heeft u onlangs een borrel georganiseerd, dan vallen de kosten hiervan binnen de werkkostenregeling (WKR) van 2016. Grote kans dat u de vrije ruimte van de WKR al heeft ingevuld. Gelukkig is er een manier om onder de 80% belastingheffing uit te komen. Dat leggen we in deze blog nader uit.

De vrije ruimte van uw WKR houdt in dat u maximaal 1,2 procent van het fiscale loon mag uitgeven aan vergoedingen en verstrekkingen aan uw personeel. Vergoedingen en bonussen vallen hier o.a. onder. Wilt u meer weten over hoe de WKR in elkaar steekt, lees dan verder op onze blog; Wat betekent de werkkostenregeling voor u?

De kans is aannemelijk dat uw vrije ruimte al opgevuld is over 2016. In dat geval zult u over de vergoedingen en verstrekkingen 80% belastingheffing moeten afdragen. Zonde van het geld natuurlijk. Daarom hebben wij een aantal tips opgesteld om hier onder uit te komen:

Tip 1: Organiseer de borrel op uw werkplek

Als u uw borrel zelf organiseert dan mogen de kosten onbelast worden opgegeven. Het begrip ‘werkplek’ hanteert de belastingdienst overigens vrij breed. Het gaat feitelijk over de plek waar u arbo verantwoordelijk voor bent. Dit kan dus ook de parkeerplaats, een loods of gewoon achter uw bureau zijn.

Tip 2: Maak er een zakelijke borrel van

Als u uw relaties uitnodigt, waardoor de borrel een meer zakelijk karakter krijgt, kunt u de kosten ‘gewoon’ zakelijk declareren. Dat de borrel tegelijkertijd voor uw personeel is, is dan mooi mee genomen. Met deze tip slaat u dus twee vliegen in 1 klap! Let er echter wel op dat u wel aan de belasting moet kunnen aantonen dat de borrel een zakelijke insteek kent.

Tip 3: Organiseer een nieuwjaarsborrel

Bent u nog niet helemaal verkocht door het idee om de borrel binnenshuis te organiseren, maar zit u wel krap met de vrije ruimte over 2016? Overweeg dan om een nieuwjaarsborrel te houden. De nieuwjaarsborrel kunt u dan namelijk gewoon in uw vrije ruimte 2017 onderbrengen.

Meer informatie?

Op zoek naar meer informatie over de WKR, of wilt u weten hoe u het beste een evenement kunt organiseren zodat deze binnen de WKR past? Dan kunt u ons bereiken op 020-2610723 of stuur een mail aan info@sfaa.nl.

Natuurlijk wensen wij u allen een mooi en succesvol 2017!

Wat betekent de werkkostenregeling voor u?

Wat betekent de werkkostenregeling voor u?

Zodra u iets aan uw personeel verstrekt, krijgt u te maken met de werkkostenregeling. Wat is de werkkostenregeling en wat heeft dit voor u voor fiscale impact?

Sinds 1 januari 2015 is de werkkostenregeling (WKR) verplicht om toe te passen. Deze regeling vervangt veel verschillende regelingen die voor deze tijd van kracht waren.

De regeling

De regeling houdt in dat u 1,2% van het fiscale loon mag uitgeven aan vergoedingen en verstrekkingen aan uw personeel, uw vrije ruimte. Het fiscale loon is het totaal van alle bruto beloningen waarover heffingen worden betaald. Hieronder vallen dus onder meer het normale loon, vakantiegeld, een 13e maand en bonussen.

Vergoedingen en verstrekkingen die ten koste gaan van de vrije ruimte zijn onder meer een personeelsfeest op een andere locatie dan de werkplek, niet-zakelijke maaltijden, kerstpakketten en een fiets van de zaak. Er zijn ook diverse vergoedingen die juist niet ten kosten koste  gaan van de vrije ruimte, de gerichte vrijstellingen. Hierbij is sprake van bijvoorbeeld een kilometervergoeding tot €0,19 per km, verblijfskosten, congressen, opleidingskosten, gereedschappen en hulpmiddelen. Daarnaast zijn er ook nihilwaarderingen, zoals OV-abonnementen en voorzieningen voor op de werkplek (ook als deze thuis is).

Een aparte categorie is de werkkleding. Wanneer u werkkleding ter beschikking stelt blijft deze uw eigendom. Als u kleding vergoedt of verstrekt wordt de werknemer hier eigenaar van. Dit is een aanzienlijk verschil in de regeling. De kleding die ter beschikking wordt gesteld is namelijk geen loon of verstrekking. De kleding die vergoed of verstrekt wordt is wel een verstrekking en gaat daarmee van de vrije ruimte af. Er kan echter alleen spraken zijn van werkkleding wanneer deze aan bepaalde voorwaarden voldoet.

Buiten de vrije ruimte

Komt u, voor een deel van de waarde van de verstrekkingen en vergoedingen, buiten de vrije ruimte? Dan bent u hierover 80% belasting verschuldigd die u als werkgever dient te betalen. Dit bedrag valt hiermee buiten de grondslag voor werknemersverzekeringen, hier hoeven dus niet nog een keer premies over te worden afgedragen.

Uitzendkrachten zijn niet uw personeelsleden, maar personeelsleden van het uitzendbureau waar ze in dienst zijn. Voor uitzendkrachten kunt u daarom geen gebruik maken van de vrije ruimte.

Wilt u meer weten over de Werkkostenregeling? Wilt u hulp bij het inrichten van de administratie hiervoor of fiscaal advies? SFAA heeft hier ruime ervaring in en helpt u graag. U kunt ons bellen op 020-2610723 of mailen naar info@sfaa.nl

Wat betekent de werkkostenregeling voor u?