Berichten

Maak gebruik van de fiets van de zaak!

Een fiets van de zaak, handig voor jezelf en je werknemers. Sinds 2020 zijn er nieuwe regels om de fiets van de zaak aantrekkelijker te maken en zo fietsen van en naar werk te stimuleren.

Deze fietsregeling stelt een vast bijtellingspercentage waar dit vroeger afhankelijk was van hoeveel privé en zakelijke kilometers er gereden werd. Hierdoor wordt het hebben van een fietsplan een stuk aantrekkelijker. Maar hoe werkt het precies?

Hoe werkt de fiets van de zaak?

De fiets van de zaak en daarbij komende fietsregeling werkt als volgt. Door de fietsregeling kun je als werkgever een fiets, elektrische fiets of speed-pedelec vergoeden aan je werknemers. Zo kunnen jouw werknemers van en naar het bedrijf met de fiets. Daarnaast kan de fiets natuurlijk ook privé gebruikt worden, iets wat met een auto zwaar wordt belast. Ook jijzelf kunt gebruik maken van de fietsregeling. Scooters, brommers of segways vallen niet onder het fietsplan.

De fiets blijft eigendom van de werkgever en is dus enkel in gebruik van de werknemer. Hierdoor geldt geen kilometervergoeding voor het reizen van en naar werk, er wordt namelijk niet gereisd met een privé voertuig. Zo kun je als werkgever met een fietsplan besparen op de reiskosten van je werknemers.

Hoeveel kost een zakelijke fiets?

Jij als werkgever betaalt de fiets van de zaak, in de meeste gevallen ook reparaties wanneer dat nodig is. De werknemer krijgt 7% bijtelling op zijn loon, net zoals dat bij een auto zou gebeuren.  Deze bijtelling wordt enkel gerekend op het moment dat de fiets voor zowel privé als zakelijk gebruik wordt gebruikt.

De werkgever kan er ook voor kiezen om de bijtelling voor zijn rekening te nemen, dit kan worden vergoed met de vrije ruimte in de WKR. Meer weten over de WKR zodat je deze kunt gebruiken voor een fiets van de zaak? Lees het hier…

Ben je zelfstandig ondernemer, dan geld ook de 7% bijtelling. Deze wordt dan bij de winst opgeteld. De bijtelling wordt altijd gerekend van de consumentenadviesprijs, wat de door de fabrikant bekendgemaakte prijs is. Het wordt dus niet vanaf de dagwaarde berekend. Op deze handige website kun je checken wat de prijs van jouw fiets is.

Op een elektrische fiets van 2000 euro is 7% precies €140, uitgaande van een gemiddeld tarief van 42% belasting blijft er slechts €58 over. Dit is minder dan €5 netto extra maandelijkse kosten door de aanschaf van een fiets van €2000.

Naast de bijtelling kost de aanschaf van een fiets ook geld. Als je dit als ondernemer niet in 1 klap wilt betalen kun je er ook voor kiezen om de fietsen te leasen. Je betaalt dan alsnog de bijtelling over de waarde van de fiets, maar hoeft niet in 1 keer de gehele aanschaf te betalen.

Fiets van de zaak op de balans

Op het moment dat je een fiets aanschaft en deze een waarde heeft van €450 of meer mag je hem op de balans van je onderneming zetten. Daarnaast mag je bij fietsen van €2.400 of meer de fiets afschrijven. Ook kom je dan in aanmerking voor extra 28% investeringsaftrek. Het is dus belangrijk om goed te onderzoeken wat voor fietsen je koopt en hoe je het ideale belastingvoordeel kunt behalen met een fietsplan.

Bied jij je werknemers een fiets van de zaak aan?

Weet je al of je je werknemers een fiets gaat aanbieden? Dit kan namelijk voordeliger zijn dan het betalen van een kilometervergoeding. Ook stimuleer je je werknemers zo om op een gezondere manier naar werk te komen. Daarnaast is het ook nog eens beter voor het milieu, en vaak in de stad sneller dan met de auto. Veel voordelen dus!

Het kan een aardige investering zijn, maar op lange termijn zeker terug te verdienen. Wil je weten of je een fietsenplan moet opzetten bij je onderneming, wat dat je allemaal kost en of daar ruimte voor is in je financiën? Wij kunnen helpen! Wij van SFAA hebben veel ervaring met het geven van financieel advies aan startup en scale-up ondernemingen. Zo weet jij altijd precies wat de opties zijn voor jouw onderneming. Plan een gratis adviesgesprek in en bekijk de mogelijkheden. Direct iemand spreken? Bel dan naar +31 20 26 10 723.

Auto van de zaak en auto in privé, hoe zit het met de btw?

Regelmatig krijgen we vragen over belastingzaken die te maken hebben met de auto van de zaak en auto in privé. Om dit helder toe te lichten, beantwoorden we deze week in onze blog: Een auto van de zaak en auto in privé, hoe zit het met de belasting?

Twee soorten belastingen

Of het gaat om een auto van de zaak of een auto in privé, er zijn twee soorten belastingen die er tegenaan kijken.
Ten eerste hebben we de winstbelasting. Hierbij gaat het erom welke kosten u als zakelijk mag opvoeren waardoor u de winstbelasting kunt drukken. Winstbelasting is overigens de inkomstenbelasting bij een eenmanszaak en vennootschapsbelasting bij een BV.
Ten tweede is er de btw. Bij de btw gaat het erom welke btw op autokosten u terug mag vragen in de btw-aangifte.

Auto van de zaak privé gebruiken

Winstbelasting

Heeft u een auto aangeschaft die eigendom is van uw bedrijf, dan kunt u kosten van de aanschafwaarde, onderhoud en gebruik zakelijk opvoeren.

Indien u de auto ook privé gebruikt, dan moet u op twee zaken letten.

  • Rijdt u minder dat 500 km privé? Kunt u dit aantonen met een rittenadministratie? Dan is er bij u geen sprake van bijtelling op uw loon voor privégebruik van de zakelijke auto. Bij een eenmanszaak is er natuurlijk geen sprake van loon. Er wordt dan een bedrag opgeteld bij de winst.
  • Heeft u echter meer dan 500 km privé gereden? Of heeft u geen rittenadministratie bijgehouden? Dan is er sprake van bijtelling bij het inkomen van degene die de auto privé gebruikt.

Voor een duidelijk overzicht van de bijtelling, kunt u deze tabellen bekijken. De bijtelling voor auto’s die meer dan 15 jaar oud zijn, is een vast percentage van 35% van de dagwaarde.

Terugvragen btw

U mag alle btw terugvragen, ook als u geen rittenadministratie heeft bijgehouden. Maar u dient hier aan het einde van de boekjaar wel een correctie op te maken. Het te betalen btw-bedrag is 2,7%  of 1,5% van de catalogusprijs (inclusief btw en bpm). Lees hier meer over op de website van de Belastingdienst.

Privé auto zakelijk gebruiken

Winstbelasting

U mag € 0,19 per kilometer opvoeren als kosten of uitbetalen aan uw medewerker. Maar let op: hiernaast is het niet mogelijk om andere autokosten (parkeerkosten, carwash, etc.) als aftrekpost te gebruiken. Daarom is het handig om te weten dat bij een eenmanszaak de parkeerkosten van de privé auto vallen onder de niet-aftrekbare kosten en dus privé opnames zijn. Het vergoeden van parkeerkosten aan personeel (dus ook een DGA) dat een privé auto gebruikt voor de werkgever, wordt gezien als loon!

Terugvragen btw

Bij zakelijk gebruik van een privé auto is er een mogelijkheid om btw terug te vragen. Daarvoor moet u wel een rittenregistratie bijhouden, waarmee bepaald kan worden welk percentage van de kilometers in het boekjaar zakelijk was. Daarnaast dient u (buiten de boekhouding om) alle bonnen te bewaren waar btw in zat. In de laatste aangifte van het jaar mag u al die btw bij elkaar optellen en het zakelijke percentage daarvan terugvragen. Helaas levert dit in de praktijk vaak heel weinig op omdat veel van het zakelijke verkeer bestaat uit woonwerk-kilometers en die tellen voor de btw nu juist weer niet mee als zakelijk.

Woon-werkverkeer

Hiermee wordt het heen en weer reizen van woonplaats naar werkplaats bedoeld. Ook een enkele keer heen en weer reizen valt hieronder. Bovendien is het belangrijk om te weten dat indien er geen vaste werkplaats is, alle reizen van de woonplaats naar een bedrijfsadres gelden als woon-werkverkeer. Alle overige reizen vallen niet onder het woon-werkverkeer. Om een voorbeeld te noemen: het reizen van een monteur naar het adres van zijn klant behoort niet tot het woon-werkverkeer.

Winstbelasting

Voor de winstaftrek telt woon-werkverkeer mee als zakelijk. Dit betekent dat u ook hier € 0,19 per kilometer mag opvoeren als kosten of uitbetalen aan uw medewerker.

Btw terugvragen

Voor de btw terugvraag wordt woon-werkverkeer aangemerkt als privé en niet zakelijk. Daarom is de btw niet terug te vragen.

Tot slot

Wilt u meer informatie over zakelijk en privé gebruik van de auto? Of wilt u advies over wat het meest voordelig is in uw situatie? Neem dan vrijblijvend contact met ons op! U kunt ons bellen op het nummer 020-2610723 of mailen naar info@sfaa.nl.