Er is geen vast bedrag dat voor iedereen geldt: het omslagpunt hangt af van je winst, je uren en hoeveel salaris je uit de BV wilt halen. Vaak wordt een BV pas fiscaal aantrekkelijk vanaf een winst van ongeveer € 100.000 tot € 150.000 per jaar, omdat je dan voldoende overhoudt na het verplichte DGA-salaris. SFAA rekent op basis van jouw cijfers uit waar dat omslagpunt voor jou ligt, zodat je niet hoeft te gokken.

Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) van je eigen BV ben je verplicht om jezelf een marktconform salaris uit te keren: het zogeheten gebruikelijk loon. Dit bedraagt in 2026 minimaal € 58.000 bij een volledige werkweek, naar rato van je uren als je minder werkt. Dit salaris is belast in Box 1, terwijl de winst die in de BV blijft afzonderlijk wordt belast met vennootschapsbelasting.

Ja, de zelfstandigenaftrek, de MKB-winstvrijstelling en de startersaftrek zijn voorbehouden aan ondernemers met een eenmanszaak (of andere IB-onderneming) die aan het urencriterium voldoen. Als DGA van een BV bouw je deze aftrekposten niet meer op, omdat je fiscaal gezien in loondienst bent bij je eigen vennootschap. Dit verschil weegt zwaar mee in de keuze tussen beide vormen, en wordt in deze rekentool volledig meegenomen.

Ja, bij een eenmanszaak vormen jij en je onderneming juridisch één geheel: schuldeisers kunnen bij problemen ook aan je privévermogen komen, zoals je spaargeld of je huis. Een BV is een aparte rechtspersoon, waardoor je privévermogen in principe is afgeschermd van zakelijke risico's. Loop je veel risico, bijvoorbeeld door grote contracten, personeel of investeringen? Dan kan dat zwaarder wegen dan het fiscale voordeel.

Ja, dat kan op elk gewenst moment, en veel ondernemers doen dit zodra hun winst groeit. Een overstap vraagt om een zorgvuldige inbreng van je onderneming en goede afspraken met de Belastingdienst, zodat je geen onnodige belasting of boetes riskeert. SFAA begeleidt je bij het hele traject, van de eerste doorrekening tot de daadwerkelijke oprichting van de BV.