In de dynamische wereld van het ondernemerschap is het vinden van unieke manieren om je bedrijf te promoten essentieel. Sponsoring biedt een krachtige kans om naamsbekendheid te vergroten en je zakelijke netwerk uit te breiden. Ook kan sponsoring fiscale voordelen bieden. Maar hoe navigeer je door de complexiteit van sponsoring met een helder zakelijk belang voor ogen? En wanneer is iets sponsoring, en wanneer een gift?
Sponsoren met je onderneming, hoe werkt het?
Sponsoren met je onderneming betekent niet alleen een cheque uitschrijven; het gaat om een strategische investering met duidelijk zakelijk belang. Of je nu kiest voor sponsoren in natura of financiële ondersteuning, de sleutel is om een partnerschap te vinden dat in lijn is met jouw merk en waarden. Zo haal jij met je onderneming hier iets uit in de vorm van merkbekendheid, leads of extra aandacht. Maar kun je ook een stichting, vereniging of andere non-profit steunen, en draag je extra bij aan de maatschappij.
Hoe de afspraken worden gemaakt of de sponsoring precies wordt uitgevoerd kan verschillen. Wel is het belangrijk voor het belastingtechnische aspect dat er een factuur wordt opgesteld. Zo kun je de sponsoractie namelijk aftrekken van de belasting. Sponsor je in de vorm van geld in ruil voor een plek op het t-shirt van de plaatselijke voetbalclub, dan ontvang je van de voetbalclub een factuur van de aankoop van deze promotie. Dit kan je vervolgens opvoeren als marketing kosten van je onderneming.
Verschil Sponsoring en het doen van een Gift of Donatie
Het verschil tussen een gift en sponsoring is dat een gift of donatie een bijdrage is aan een organisatie zonder directe tegenprestatie, vaak met het doel om de organisatie te ondersteunen. Giften kunnen zowel in geld, goederen als in diensten worden gedaan, en als de organisatie een ANBI-status heeft, kan de gift soms fiscaal aftrekbaar zijn. Bij sponsoring is er daarentegen altijd sprake van een tegenprestatie, zoals publiciteit of reclame. De sponsor steunt een activiteit, evenement of organisatie met geld of middelen in ruil voor zichtbaarheid of promotie van hun merk of bedrijf.
Een gift of donatie wordt vaak vanuit privé gedaan, en sponsoring wordt vanuit het bedrijf gedaan. Dit komt doordat een donatie of gift, mits voldaan wordt aan de voorwaarden van de belastingdienst, aftrekbaar is voor de inkomsten belasting. Sponsoring is daarentegen zakelijk, en kan worden opgevoerd als publiciteitskosten in de onderneming.
Sponsoren door middel van Geld en Sponsoren in Natura
Sponsoring kan plaatsvinden in twee hoofdvormen: financieel en in natura. Financieel sponsoren houdt in dat je geld doneert aan een organisatie of evenement, wat directe steun biedt en vaak resulteert in naamsvermelding op materialen of tijdens evenementen. Dit type sponsoring is effectief voor het vergroten van zichtbaarheid en het versterken van je merkidentiteit in de gemeenschap of specifieke sectoren.
Sponsoren in natura daarentegen, omvat het bieden van producten of diensten in plaats van geld. Dit kan variëren van het leveren van je producten voor evenementen tot het aanbieden van je diensten als onderdeel van de sponsoring. Deze aanpak kan niet alleen meer kosteneffectief zijn, maar biedt ook een unieke kans om je producten of diensten direct te demonstreren aan potentiële klanten. Beide vormen van sponsoring hebben hun eigen voordelen en kunnen strategisch worden ingezet afhankelijk van de doelstellingen van je bedrijf.
Uitleg Fiscale Aftrekbaarheid Sponsoring
Een belangrijk aspect van sponsoring is de fiscale aftrekbaarheid. Als ondernemer zijn de sponsorkosten volledig aftrekbaar wanneer je sponsort met geld in ruil voor publiciteit. Dit betekent dat de sponsoring plaatsvindt vanuit een zakelijk oogpunt, zoals het vergroten van naamsbekendheid, het introduceren van een product of merk, of het werven van personeel. Op het moment dat je op deze manier sponsort krijg jij namelijk een factuur van de gesponsorde club of organisatie, op deze factuur wordt ook btw geheven. Het is dan vergelijkbaar met het kopen van advertenties op Google. Daarnaast kun je de btw die je over deze kosten betaalt als voorbelasting verrekenen in je aangifte omzetbelasting.
Wanneer er sprake is van sponsoring in natura kan dit ook volledig aftrekbaar zijn, wel moet de sponsoring dan in direct verband staan met je onderneming, en het doel moet zijn om publiciteit te verkrijgen. Zo kan je als je een slagerij hebt broodjes gehaktbal bij de plaatselijke voetbalclub sponsoren.
Verschil fiscale aftrekbaarheid sponsoring tussen bv en zzp’er
Voor zowel ZZP’ers als BV’s geldt dat sponsorkosten aftrekbaar zijn, mits deze een duidelijk zakelijk doel dienen, zoals naamsbekendheid en publiciteit. Er is echter een verschil in hoe de Belastingdienst de aftrekbaarheid beoordeelt. Als ZZP’er moet je vaak extra goed aantonen dat de sponsoring bijdraagt aan je bedrijfsdoelstellingen om deze als aftrekbare bedrijfskosten op te voeren. Bij een BV zijn de regels vaak iets ruimer, omdat de kosten onder de vennootschapsbelasting vallen en eenvoudiger kunnen worden geclassificeerd als marketing- of publiciteitskosten. Voor beide geldt dat de btw over sponsorkosten aftrekbaar is, mits er sprake is van een zakelijke tegenprestatie. Of je nu ZZP’er of een BV bent, het is essentieel om te weten wanneer je sponsoring fiscaal kunt aftrekken en aan welke voorwaarden je moet voldoen om optimaal te profiteren van belastingvoordelen op sponsorkosten.
5 Voordelen van Sponsoring
- Naamsbekendheid: Vergroot je zichtbaarheid bij een nieuw en breder publiek.
- Netwerkmogelijkheden: Opent de deur naar potentiële partners en klanten, waardoor waardevolle zakelijke relaties kunnen ontstaan.
- Fiscale aftrekbaarheid: Biedt de mogelijkheid om je belastbare inkomen te verlagen door zakelijke uitgaven.
- Community Engagement: Versterkt je betrokkenheid en zichtbaarheid binnen de gemeenschap, wat kan leiden tot een positiever bedrijfsimago.
- Directe Productpromotie: Bij sponsoring in natura kun je jouw producten of diensten direct in de spotlight zetten, wat kan resulteren in directe verkoop en feedback.
5 Nadelen van Sponsoring
- Kosten: De initiële investering kan aanzienlijk zijn, met onzekere directe ROI.
- Reputatieschade: Een mismatch tussen jouw bedrijf en de gesponsorde partij kan leiden tot negatieve publiciteit. Dit kan gebeuren als de gesponsorde partij negatief in het nieuws komt of waarden vertegenwoordigt die niet overeenkomen met die van jouw bedrijf.
- Meetbaarheid: Het meten van de directe impact van sponsoring op je bedrijf kan uitdagend zijn, waardoor het moeilijk is om de effectiviteit van de investering te bepalen.
- Tijdsinvestering: Het beheren van een sponsorrelatie vereist tijd en middelen, van het selecteren van de juiste partner tot het bijwonen van evenementen en het monitoren van de resultaten.
- Niet voor alle bedrijven geschikt: Een bedrijf wat jan en alleman als klant kan hebben zal meer baat hebben bij sponsoring dan een bedrijf wat enkel voor een kleine niche relevant is. Zo kan een groenteman in het dorp de plaatselijke voetbalclub goed sponsoren, maar is dit haast nooit winstgevend voor iemand die cruiseschepen verkoopt.
Voorbeeld van een Goede Sponsoringsactie
Een succesvolle sponsoringsactie is die van een IT-bedrijf dat lokale tech-workshops voor jongeren sponsort. Deze actie versterkt hun imago als een maatschappelijk betrokken onderneming, vergroot hun naamsbekendheid onder potentiële klanten en creëert waardevolle netwerkmogelijkheden. Daarnaast is een sponsoractie als deze volledig op te voeren als marketingkosten voor de onderneming, zo kun je volledig profiteren van de aftrekbaarheid van sponsoring. Hierdoor verlaag je de belastbare winst van de onderneming terwijl je tegelijkertijd een maatschappelijk verantwoorde lokale actie helpt.
Conclusie
Sponsoring kan een win-win situatie creëren voor zowel ondernemers als de gesponsorde partijen, mits goed uitgevoerd met een duidelijk zakelijk belang. Door de voordelen en nadelen zorgvuldig tegen elkaar af te wegen en te kiezen voor partnerschappen die je bedrijfswaarden weerspiegelen, kan sponsoring een waardevolle aanvulling zijn op je marketingstrategie. Twijfel je of het verstandig is om aan sponsoring te doen in jouw situatie of zit je met andere vragen? SFAA staat naast de ondernemer en denkt vanuit de perceptie van de ondernemer. Neem vrijblijvend contact met ons op en zie wat SFAA voor jouw onderneming kan betekenen! Direct iemand spreken? Bel naar +31 20 26 10 723!

Annelie Snijder
Annelie Snijder is de CEO en oprichter van SFAA, een bedrijf dat ze in 2013 heeft opgericht. Sindsdien heeft ze SFAA laten uitgroeien tot een succesvol administratiekantoor. Als bevlogen onderneemster coacht ze de medewerkers en ondersteunt ze de klanten van SFAA, voornamelijk ondernemers, bij financiële en bedrijfskundige vraagstukken. Annelie geeft leiding aan zowel het finance-team als het innovatie-team. Ze zet haar expertise in om ondernemersgerichte inzichten terug te brengen in dashboards en adviezen, en is een drijvende kracht achter de voortdurende ontwikkeling van innovatieve oplossingen binnen SFAA, waarvoor zelfs een speciaal innovatieteam is opgezet.
Contactformulier
Heb je vragen over sponsoren? Neem contact met ons op! We staan klaar om je te helpen. Wij zorgen er voor dat je het ultieme belastingvoordeel behaalt met je onderneming. Zo betaal je nooit een euro te veel belasting.